Использование банками фиктивных компаний и аффилированных структур для вывода активов и построения кредитных схем будет лишено экономической выгоды — соответствующие предложения подготовил Банк России, отреагировав на финансовые махинации, выявленные, в частности, в Межпромбанке и Банке Москвы. Ужесточение кредитной политики банков крайне неудобно для отрасли. Но это попытка ЦБ реализовать требования властей об ужесточении банковского надзора после череды крупных банкротств.
Вчера ЦБ разместил на сайте поправки к положению 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". В своем документе регулятор сообщил об ужесточении норм резервирования по двум группам кредитов — технических и связанных с банком компаний. По первой группе кредитов ЦБ определил ряд критериев, которые подтверждают тот факт, что компания реальной деятельности не ведет: например, у заемщика нет производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, отсутствует главный бухгалтер или, напротив, нет должностных лиц, кроме главного бухгалтера и руководителя. ЦБ будет также учитывать информацию об объеме налоговых отчислений заемщиков и ряд других критериев. Такие ссуды будут классифицированы как "сомнительные", что потребует от банков формирования резерва в размере не менее 35% от суммы кредитов.
Также Банк России ужесточает требования в части кредитования банками связанных с ними компаний: такие ссуды будут классифицироваться как "нестандартные", и банки должны будут резервировать под них не менее 10% средств, тогда как ранее размер резерва зависел от рейтинга заемщика.
Новые требования регулятора — результат анализа ситуации в обанкротившихся банках и тех, которые пришлось спасать. Так, в прошлом году была отозвана лицензия у Межпромбанка, задолжавшего ЦБ 32 млрд руб., а другим кредиторам — более 80 млрд руб. Банк активно кредитовал проекты своего собственника и использовал ряд схем для вывода активов.
Об ужесточении надзора за банками заговорили еще в прошлом году, но особенно актуальным этот вопрос стал после обнаружения дыры в балансе Банка Москвы в размере 150 млрд руб.— эти средства были выданы в виде кредитов неким "спецкомпаниям", происхождение которых непрозрачно.
В ЦБ сообщили, что подлежащие повышенному резервированию операции в случае с банками, признанными банкротами, в подавляющем большинстве случаев оказались схемами. Они скрывали предоставление кредитов заемщикам, не собирающихся их возвращать. "Требования обязывают банки застраховаться от потерь по операциям, чья убыточность прогнозируется с достаточно высокой вероятностью",— пояснили в Банке России.
Использование банками схем станет экономически невыгодным, что снизит риски в банковской системе. При этом повышение требований к резервам сократит банковскую прибыль, а у тех игроков, кто показывает отрицательный финансовый результат,— капитал, указывают эксперты. А, ужесточение норм по резервам заемщикам, связанным с банком, будет критично для всех банковских групп, говорят участники рынка. "Это коснется и нашего банка, и многих других крупных игроков,— отмечает главный бухгалтер Юникредитбанка Ольга Гончарова.— Мы, например, активно размещаем и привлекаем банковские средства с компаниями группы с высоким рейтингом, соответственно, это первая категория качества по 254-П, и сейчас под него не создаются резервы, а в будущем нужно будет создавать в размере 10%, что нелогично".
В новых требованиях ЦБ изменил систему регулирования кредитной политики банков в отношении офшорных компаний (если они не подпадают под критерий компаний, не ведущих реальной деятельности, а значит, требующих резервы в размере 35%). Ранее ЦБ требовал двойного резервирования по таким ссудам: с одной стороны, банк должен формировать резервы, исходя из странового риска заемщика, определяя его в одну из трех групп (первая — 0%, вторая — 25%, третья — 50%), с другой — исходя из категории качества клиента. Теперь же будет формироваться только один резерв — максимальный из двух, что сокращает общий объем требуемых резервов.
Банкиры утверждают, что резервные требования по кредитам компаниям из офшорных юрисдикций выглядят не критично: большинство заемщиков-нерезидентов зарегистрированы на Кипре и в Люксембурге, а эти государства уже исключены ЦБ из списка офшорных зон. Директор московского офиса Tax Consulting U.K. Эдуард Савуляк напоминает, что объем кредитования российскими банками компаний, зарегистрированных на Кипре и в Люксембурге, превышает $10 млрд, тогда как на долю заемщиков из других офшорных юрисдикций приходится не более $1-2 млрд.