Турбулентность на финансовых рынках негативно отразилась на результатах работы российских банков в третьем квартале. По его итогам десятка наиболее убыточных игроков показала вдвое худший результат, чем за аналогичный период прошлого года. Более того, совокупный убыток лидеров рейтинга самых убыточных банков превысил аналогичный показатель 2008 года. Все изменится в лучшую сторону, оптимистичны банкиры: благодаря ЦБ, МСФО и улучшению ситуации на финансовых рынках.
Вчера ЦБ опубликовал отчетность банков на 1 октября, включая ежеквартальные отчеты о прибылях и убытках, по которым можно судить о том, как банки прошли период турбулентности на финансовых рынках, пришедшийся на последние два месяца третьего квартала. Хотя в целом с начала года банковский сектор остается прибыльным, из 979 банков, разместивших на сайте ЦБ отчетность, отрицательный финансовый результат по итогам третьего квартала показали 216 игроков, то есть почти каждый пятый банк. Совокупный убыток убыточных банков до уплаты налогов составил 17,8 млрд руб. Основной вклад в этот показатель внесли ВТБ с убытком 6 млрд руб., Газпромбанк (убыток — 1,78 млрд руб.), Национальный резервный банк (1,38 млрд руб.), ИНГ-банк (Евразия) — 1 млрд руб. (Подробнее о том, как выглядит десятка банков--лидеров по убыткам по итогам третьего квартала — см. таблицу) Всего эти банки дали более 70% отрицательного финансового результата всех убыточных игроков за третий квартал (почти 12,9 млрд руб.).
В третьем квартале прошлого года ситуация была иной. В десятке самых убыточных банков за тот период также фигурировали крупные игроки, однако их число было меньше, а убытки не столь значительны. В совокупности топ-10 банков, лидировавших по убыткам в третьем квартале прошлого года, сгенерировали вдвое меньший убыток (5,3 млрд руб.), чем десятка лидеров по убыткам сейчас. Меньше в прошлом году была и доля десятки (57%) в совокупном отрицательном результате убыточных банков (9,1 млрд руб.).
Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ
Причина таких изменений очевидна. "Финансовый результат вызван отрицательным результатом по конверсионным операциям, а также ростом резервов по валютным кредитам из-за ослабления рубля",— сообщили в ИНГ-банке, отразив объяснения большинства банкиров. За третий квартал рубль ослабел к доллару на 15%. В Газпромбанке к обнародованным причинам добавили также отрицательную переоценку ценных бумаг. Индекс ММВБ в третьем квартале просел на 18%. Впрочем, у некоторых банков увеличение резервов связано не с изменением курса валют, а с ухудшением положения заемщиков. Это, в частности, стало причиной убытка Нордеа-банка, пояснили там, поспешив заверить, что в отчетности по международным стандартам, на которую ориентируется банк, по итогам третьего квартала у него прибыль. К несовершенству российской отчетности апеллирует и ВТБ, где традиционно считают отчетность по РСБУ нерепрезентативной. "Такие показатели банка ВТБ по российским стандартам за третий квартал связаны с несовершенством учета в РСБУ",— сообщили в пресс-службе госбанка. Источник, близкий к ВТБ, указал, что отрицательный результат обусловлен переоценкой валютных свопов. Если ориентироваться на его слова, с нового года таких искажений не будет. "Ведущим банкам удалось пролоббировать нововведение, согласно которому с 1 января 2012 года ЦБ будет учитывать свопы в РСБУ так же, как в МСФО",— рассказал собеседник "Ъ".
Фото: Хуберт Голстейн, Коммерсантъ
Ситуация в третьем квартале этого года многим напоминает аналогичный период 2008 года, когда российские банки столкнулись с первой фазой кризиса. "Тогда все тоже начиналось с резкого ухудшения ситуации на фондовом рынке (индекс ММВБ за третий квартал просел на 41%), которая обернулась для банков большими потерями по ценным бумагам",— напоминает партнер BDO Денис Тарадов. С ним согласен и глава Банковского института ВШЭ Василий Солодков: "И тогда, и сейчас влияние оказала переоценка ценных бумаг, и тогда, и сейчас наблюдается дефицит ликвидности, хотя, в отличие от 2008 года, пока нет резкого падения цен на нефть". Однако, несмотря на позитивные отличия, десятка убыточных банков сформировала на четверть больший совокупный убыток, чем десятка их коллег в третьем квартале 2008 года (10,2 млрд руб.). Сказались меньшая вовлеченность банков в рынок ценных бумаг в 2008 году (объем таких активов на 1 сентября 2011 года — 5,98 трлн руб. против 2,32 трлн руб. на 1 сентября 2008 года) и отсутствие валютных рисков, указывают эксперты. В 2008 году обесценение рубля началось только в четвертом квартале.
Фото: Сергей Михеев, Коммерсантъ
Худший по сравнению с 2008 годом результат третьего квартала не стоит драматизировать, указывают эксперты. Несмотря на дефицит ликвидности, риска ее утраты, как в 2008 году, нет, подчеркивает заместитель директора по банковскому аудиту ФБК Роман Кенигсберг. Регулятор дал сигнал рынку, что рублевой ликвидности хватит на всех (недавно глава ЦБ Сергей Игнатьев заявил, что Банк России готов предоставить банкам через механизмы рефинансирования ЦБ до 1 трлн руб.), поэтому на рынке, в отличие от 2008 года, нет паники, указывает аналитик. Банкиры ожидают даже улучшения ситуации в ближайшем будущем. "В четвертом квартале мы ожидаем закрытия конверсионных операций с положительным результатом",— сообщили в ИНГ-банке. "В четвертом квартале мы ожидаем увеличения прибыли — как согласно МСФО, так и согласно РСБУ, в связи с ростом бизнес-показателей",— заявил председатель правления Нордеа-банка Игорь Буланцев. Впрочем, этот оптимизм разделяют не все. "Я сомневаюсь, что ситуация в четвертом квартале улучшится",— говорит Денис Тарадов. "Турбулентность, которую мы видим в России,— это реакция на происходящее в Европе, а прогнозировать, что будет в еврозоне в ближайшие месяцы, сейчас не возьмется никто",— добавляет Василий Солодков.