Вчера Счетная палата (СП) опубликовала сообщение о результатах проверки Агентства по страхованию вкладов (АСВ). Аудиторы отметили "недостаточную эффективность управления активами, приобретенными в ходе санации коммерческих банков". Реальная стоимость этих активов не просто меньше балансовой, они еще и требуют дополнительных вложений, то есть по сути приносят убытки. Санация — не коммерческий проект, возражают в АСВ, скорее это выбор лучшего из худшего, а оценивать результат этого процесса в силу его длительности пока рано.
Фото: Даниил Зинченко, Коммерсантъ / купить фото
Неэффективность управления активами, полученными в ходе санации банков, следует из пресс-релиза СП, заключалась в следующем: "Согласно соглашениям об отступном, стоимость активов, полученных АСВ от санируемых банков до 1 января 2012 года, составляла 117,7 млрд. руб. На 1 января 2012 года на балансе АСВ числились активы стоимостью 109,2 млрд. руб. За два прошедших года эта цифра сократилась на 11,5 млрд руб. за счет списания убытков от реализации активов и нереальных к взысканию прав требования к должникам-банкротам (7,8 млрд. руб.), погашения задолженности по правам требования (3,1 млрд. руб.), а также реализации активов путем проведения торгов (0,6 млрд. руб.). В итоге на 1 января 2014 года балансовая стоимость активов составила 97,7 млрд. руб.".
Таким образом, за указанный период активы частично обесценились, что привело к признанию убытков по ним. Реальная стоимость активов не соответствует балансовой, а многие из них еще и требуют расходов на их содержание. Так, указывают в СП, расходы агентства по содержанию и улучшению рыночных характеристик низкокачественных активов составили 545 млн. руб. При этом 147 млн. руб. (27%) из этой суммы составили расходы на приведение приобретенных земельных участков в состояние, пригодное для сельхозпроизводства. Собственно, ситуацию с земельными участками аудитор Андрей Перчян и называет самым "выпуклым примером неэффективности агентства". "АСВ в ходе переговоров с заемщиками принимает решение заменить права требования по выданным кредитам, допустим, на земельные участки. Но в итоге реализовать эти участки по цене, по которой они были замещены, не получается, их можно продать лишь за 10-20% от заявленной стоимости,— рассказывает он.— В 2013 году таким образом АСВ пыталось продать 407 земельных участков, были организованы торги и зафиксировано полное отсутствие заявок".
Впрочем, "неэффективность" — следствие низкого качества активов, которые достаются в АСВ, а в этом уже виноваты руководство и собственники санируемых банков, признают в СП. Там понимают, что АСВ в ходе санации банков достаются активы, чья реальная стоимость гораздо ниже балансовой. "Критиковать агентство за то, что они не могут быстро решить вопросы устранения дисбаланса реальной и заявленной стоимости, наверное, мы не вправе, но эту проблему надо решать",— уверен аудитор. Также, по его словам, АСВ совместно с другими участниками законодательного процесса надо добиться создания системы ответственности за недостоверную отчетность и криминальное банкротство.
В АСВ указывают, что приобретение "токсичных" активов изначально не предусматривает извлечения коммерческой выгоды: "Весь смысл санации в том, что сумма, затрачиваемая на нее, значительно меньше, чем размер выплат вкладчикам при банкротстве банка. При этом достигаются и другие цели: сохраняют денежные средства не только физические, но и юрлица, сохраняется работающий банковский бизнес и т. д.". Что касается претензий СП по земельным активам, то тут скорее выбор лучшего из худшего. "Эти земли были залогом по кредитам, получены в ходе подписания мирового соглашения, исполнительного производства и т. д. Зачастую выбирать было не из чего: то есть это было все, что можно получить",— указывают в АСВ. При этом, если посмотреть первоначальный портфель активов, полученных в ходе санации, земли составляют где-то около 25%, при этом по разным активам, и даже по разным земельным участкам дисконты абсолютно разные и "говорить о размере отрицательной переоценки пока рано". С начала действия закона о санации АСВ получило активы балансовой стоимостью более 165 млрд руб., сейчас в агентстве находятся активы на 92,7 млрд руб., при этом большая часть была реализована без убытка, резюмируют там.
Сама СП тоже к радикальным выводам в своем заключении не пришла. Более того, аудиторы поддержали продление полномочий АСВ по санации банков и даже закрепление их на постоянной основе. По сути, критика эффективности управления активами санированных банков относится к самому процессу принятия решений о целесообразности санации, указывают участники рынка. В отношении системы ответственности за недостоверную отчетность и криминальное банкротство банков, то здесь вопросы следует задавать в том числе законодателям и правоохранительным органам. Поправки об уголовном наказании лиц, ответственных за искажение отчетности, обсуждаются давно, но до сих пор не приняты. Уголовное преследование банкиров — компетенция правоохранительных органов: несмотря на заявления АСВ и ЦБ с просьбой о возбуждении уголовных дел в отношении банкиров, такие дела зачастую не возбуждаются или долго не двигаются, указывают участники рынка.