По итогам 2014 года группа ВТБ заработала символическую прибыль в 800 млн руб. вместо ожидаемого убытка. Неожиданным для рынка стало получение ВТБ дохода в 99 млрд руб. за счет пролонгации полученного от АСВ займа на санацию Банка Москвы. В ВТБ уверяют, что это не повлияло на прибыль группы. Эксперты же указывают, что если бы АСВ за три дня до конца 2014 года не приняло необходимого решения, группа ВТБ получила бы почти 100 млрд руб. убытка.
Фото: Сергей Бровко, Коммерсантъ / купить фото
Вчера группа ВТБ опубликовала результаты деятельности по международным стандартам бухгалтерского учета (МСФО) за 2014 год. Несмотря на то что четвертый квартал оказался для ВТБ убыточным — 4,6 млрд руб., за год группа зафиксировала чистую прибыль в 800 млн руб., что на 99% ниже, чем годом ранее. Впрочем, даже таких результатов аналитики от ВТБ не ожидали — консенсус-прогноз предсказывал убыток в 0,4 млрд руб. за год.
Основное давление на прибыль ВТБ оказали расходы на резервы, которые в прошлом году составили 275,4 млрд против 99,2 млрд руб. годом ранее. На четвертый квартал из всех сформированных резервов пришлось более трети всех отчислений за год — 109,1 млрд руб. Рост отчислений в резервы происходил на фоне ухудшения качества кредитного портфеля группы ВТБ, доля неработающих кредитов (NPL, с просрочкой более 90 дней) в портфеле выросла за прошлый год с 4,7% до 5,8% (или с 313 млрд до 534 млрд руб.). Несмотря на такую динамику, ВТБ удалось сохранить покрытие неработающих кредитов резервами на уровне 115%.
Позволить себе такие отчисления в резервы по МСФО, не допустив при этом ухода за черту безубыточности, группа смогла благодаря весьма неожиданному ходу. В своей отчетности группа раскрыла, что в четвертом квартале получила единовременный доход в размере 99,2 млрд руб. от пролонгации займа на санацию Банка Москвы еще на пять лет. Как сообщил зампред правления ВТБ Герберт Моос, решение о пролонгации было принято 27 декабря. В середине 2011 года группа ВТБ получила на санацию Банка Москвы заем от АСВ на сумму 295 млрд руб. сроком на десять лет по ставке 0,51%. Отражение по справедливой стоимости средств, полученных по нерыночной ставке, позволило тогда Банку Москвы показать доход по МСФО 150 млрд руб., который покрыл сопоставимые расходы по резервам на кредиты на ту же сумму, связанные с бывшими собственниками Банка Москвы, признанные в ходе анализа особо проблемными.
Теперь ВТБ, по сути, повторил прием. За счет пролонгации займа АСВ еще на пять лет банк зафиксировал в МСФО доход от него за счет изменения срока и более высокой рыночной стоимости тех же самых средств на текущий момент. "Ни о каком дополнительном предоставлении средств речи не идет, это единовременный бухгалтерский эффект, который позволяет получить доход в рамках отчетности по МСФО,— подчеркнул директор финансового департамента ВТБ Дмитрий Пьянов.— Тот факт, что мы признали этот доход единовременно, означает, что мы до момента продления этого депозита понесли на балансе Банка Москвы все те дополнительные расходы преимущественно кредитного характера. То есть, по сути, ответной стороной этого дохода в расходах являются дополнительные резервы Банка Москвы на сопоставимую сумму". Таким образом, если бы АСВ совместно с ЦБ за три дня до конца прошлого года не приняло решения о пролонгации займа, группе пришлось бы или распустить резервы, или зафиксировать убыток сопоставимого размера.
Эксперты признают, что, хотя получение ВТБ неожиданных 99 млрд руб. дохода с точки зрения МСФО понятно, вопросы у них все же остались. "Логика получения дохода от пролонгации АСВ займа ВТБ по нерыночной ставке полностью понятна и укладывается в нормы МСФО,— говорит заместитель директора группы "Рейтинги финансовых институтов" агентства S&P Сергей Вороненко.— Тем не менее столь резкое ухудшение качества кредитов Банка Москвы, потребовавшее формирования резервов по ним на сумму почти 100 млрд руб., выше наших ожиданий". В рамках конференц-колла представители ВТБ детально не смогли пояснить причины формирования подобных резервов. В АСВ на запрос "Ъ" по этому поводу ответили: "В 2014 году у банка возникли дополнительные убытки по ряду проблемных активов. Во многом данное обстоятельство обусловлено снижением цен на энергоносители и санкциями. Значительное снижение курса рубля по отношению к основным иностранным валютам привело к необходимости проведения банком переоценки валютных проблемных активов". Последняя отчетность Банка Москвы, доступная на текущий момент,— полугодовая. Согласно ей, за первые шесть месяцев 2014 года расходы Банка Москвы на резервы составили 2,1 млрд руб. А в 2013-м Банк Москвы, напротив, получил доход от восстановления резервов — 7,12 млрд руб.