Особые списки
Контекст
Свой список офшоров ведут международные организации и финансовые ведомства в разных странах мира. В России такой список есть, например, у Минфина и Центробанка
Список Центробанка
ЦБ России разделяет все офшорные юрисдикции на три категории.
Оншоры — наиболее респектабельные зоны: Гонконг, Сингапур, Черногория, Швейцария, Ирландия, Нормандские острова, остров Мэн, Мальта.
Классические офшоры: БВО, Антигуа и Барбуда, Белиз, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Бруней-Даруссалам, Ангилья, Панама, Сейшелы, США (Делавер и Вайоминг, Пуэрто-Рико), Бермуды, Монтсеррат, Монако, Гибралтар, Теркс и Кайкос, Каймановы острова, Гренада, Джибути, Доминика, КНР (Макао), Коста-Рика, Ливан, Маврикий, Малайзия (остров Лабуан), Мальдивы, Нидерландские Антилы, Новая Зеландия, острова Кука, Ниуэ, ОАЭ (Дубай), Португалия (остров Мадейра), Западное Самоа, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Тонга, Шри-Ланка, Палау.
Наиболее неблагоприятные юрисдикции: Андорра, Анжуанские острова, Аруба, Вануату, Науру, Либерия, Лихтенштейн, Маршалловы острова.
Список применяется в целях банковского регулирования и устанавливает порядок корреспондентских отношений между российскими банками и банками, расположенными в указанных юрисдикциях.
Список Минфина
Перечень еще недавно содержал 42 государства, признанных неблагонадежными. Кипр из него был удален в январе 2013 года.
Ангилья, Андорра, остров Анжуан, Антигуа и Барбуда, Нидерландские Антилы, Аруба, Багамы, Бахрейн, Белиз, Бермуды, Бруней-Даруссалам, Вануату, БВО, Гибралтар, Гренада, Доминика, КНР (Гонконг (Сянган), Макао (Аомынь)), остров Лабуан, Либерия, Лихтенштейн, Маврикий, Мальдивы, Мальта, Монако, Мальта, Маршалловы острова, Монтсеррат, Науру, Ниуэ, ОАЭ; острова: Каймановы, Кука, Теркс и Кайкос, Палау, Панама, Самоа, Сан-Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, остров Мэн, Нормандские острова.
Этот список офшорных юрисдикций определяет налогообложение российской организации при получении дивидендов.