НПФ придется сдавать отчетность по-новому

Несмотря на неоднократные просьбы участников пенсионного рынка о переносе перехода на новый план счетов, ЦБ оказался непреклонен. Новую отчетность негосударственные пенсионные фонды (НПФ) должны готовить уже с 1 января 2017 года.

Об итогах диалога с ЦБ по поводу возможности переноса сроков перехода НПФ на новый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета накануне сообщила Национальная ассоциация негосударственных фондов (НАПФ). Как сказано в письме ассоциации, пенсионные фонды должны готовить отчетность по новым стандартам уже с 1 января 2017 года. "На устранение всех возможных недочетов программного обеспечения у разработчиков и НПФ будет первая половина 2017 года, на этот период регулятор предоставит некоторые послабления",— сообщил президент НАПФ Константин Угрюмов. Самой НАПФ предстоит в срок до 15 сентября представить в ЦБ типовую учетную политику для НПФ, а также "форматы взаимодействия между НПФ, спецдепозитариями и управляющими компаниями".

Напомним, переход на единый план счетов записан в положении ЦБ 486-П от 2 сентября 2015 года. НПФ неоднократно обращались в ЦБ с просьбой перенести внедрение плана счетов на 2018 год (см. "Ъ" от 19 июля). В начале августа этот вопрос обсуждался на совещании с участием первого зампреда ЦБ Сергея Швецова.

Теперь участникам рынка остается лишь усиленно готовиться к переходу и рассчитывать на точечные послабления на переходный период. "На значительные послабления мы не рассчитываем, речь шла лишь о предоставлении на первоначальном этапе отчетности в сокращенном виде, без многочисленных приложений",— говорит гендиректор НПФ "Промагрофонд" Ольга Буланцева. Как она отмечает, фонды активно работают с разработчиками ПО, однако готового решения по подготовке отчетности по новым стандартам пока нет.

Небольшие игроки рассчитывают, что разработку универсального программного продукта удастся провести в складчину или эта работа пойдет под эгидой СРО. "Расходы от 3 млн руб. до 7 млн руб. для небольшого фонда критичны, если ПО будет универсальным, это гарантирует экономию и минимизирует риски ошибок",— говорит президент НПФ "Империя" Алексей Морозов. Опрошенные "Ъ" руководители крупных фондов указывают диапазон расходов на ПО в 7-10 млн руб. на первоначальном этапе при сопоставимых расходах на внедрение.

Для УК проблема перехода на новый план счетов мультиплицируется на число фондов-партнеров, указывает финансовый директор УК "Капитал" Геннадий Ходарин: управляющие обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет переданного имущества НПФ. "У каждого фонда, с которым мы работаем, своя учетная политика и ПО. Мы рассчитывали выявить среди НПФ первопроходца, приобрести работающий программный продукт и адаптировать для работы с разными фондами. Но, по данным опроса ключевых игроков, ни у одного НПФ нет решения, готового даже на 50%",— отметил господин Ходарин. "Из-за отсутствия конечного и протестированного программного обеспечения высока вероятность предоставления фондами ошибочных данных, что, в свою очередь, будет нести лицензионные риски для всей отрасли НПФ",— говорит Константин Угрюмов.

Одной из причин попыток отложить переход на новый план счетов и стандарты отчетности для ряда игроков управляющий директор по корпоративным рейтингам "Эксперт РА" Павел Митрофанов называет нежелание фондов признавать больше убытков, а также обесценивать и списывать часть неликвидных активов, например, в составе капитала. "Ряд НПФ уже в 2016 году представляют отчетность в новом формате в индикативном режиме,— напоминают в пресс-службе ЦБ.— Хотя есть определенные проблемы, которые лежат именно в плоскости участников рынка, мы рассчитываем, что до конца года они сумеют найти решение и успешно перейдут на новый план счетов". При этом там подчеркнули, что "решение о каком-либо специальном режиме применения мер воздействия за непредставление или ошибки в отчетности Банком России не принималось".

Павел Аксенов