Удастся ли ФНС выиграть дело о беспрецедентной неуплате налогов

В Москве рассмотрят дело о самой большой налоговой недоимке в истории России. Как сообщает портал Pravo.ru, в Тверской районный суд передан иск ФНС к бывшему аудитору Константину Пономареву. Налоговая служба обвиняют его в неуплате НДФЛ на 4,5 млрд руб. Как образовался такой долг? И удастся ли ФНС взыскать деньги? Тему продолжат Юлия Кошкина и Григорий Колганов.

Еще до спора с налоговой бизнесмен и бывший аудитор Константин Пономарев получил известность из-за разбирательства с компанией IKEA. Больше десяти лет назад шведы взяли в аренду у фирмы Пономарева дизельные электрогенераторы. Но сотрудничество продлилось недолго. В 2008 году бизнесмен потребовал от компании вернуть долг за использование оборудования. В итоге стороны подписали мировое соглашение, и Пономарев добился беспрецедентной выплаты в 25 млрд руб. Но напрямую деньги к нему не поступили. Сначала средства перечислили на счет его компании, потом фирма заключила с бизнесменом договор хранения. И, в конце концов, предприниматель получил от компании выходное пособие. В ФНС считают, что так Пономарев смог уйти от уплаты подоходного налога с «отступных» от IKEA.

Схема с договором хранения довольно экзотична, хотя ее нельзя назвать идеальной для уклонения от налогов, считает партнер юридической группы «Яковлев и партнеры» Татьяна Кормилицына.

«Нельзя сказать, что эта схема продуманная и эксклюзивная в плане ухода от претензий налоговых органов. Это просто операции, которые в принципе не облагаются НДФЛ и проведены в последовательном порядке. Согласно договору хранения, одна сторона передает другой вещь на временное хранение. Деньги, наверное, вполне можно счесть вещью. Но, с другой стороны, это, конечно, средство платежа. У меня вызывает большие вопросы возможность хранения денег с возможностью их использования. Как минимум, в этой ситуации ФНС не на пустом месте попыталась инициировать расследование», — пояснила она.

Налоговая служба начала задавать вопросы Константину Понмареву еще семь лет назад. Бизнесмен судился с ФНС в Раменском суде и выиграл несколько споров. В 2015 году против него возбудили два уголовных дела, но и они были закрыты. Дело о доначислении налогов на Пономарева близко к завершению, уверен старший юрист компании BGP Litigation Денис Савин.

«Суды общей юрисдикции проявили некий формальный подход. Есть договор хранения, который не предполагает переход права собственности на денежные средства в адрес этого физического лица, соответственно, и предмета налогообложения нет. Но компании, которой передавали средства на хранение, уже нет, деньги полностью перешли в собственность Пономарева, — подчеркнул он. — Сообщалось, что правоохранительные органы арестовали счета бывшего аудитора. Так что, если они до сих пор заблокированы, то, конечно, недоимку получится взыскать. В противном случае может оказаться так, что на счетах просто недостаточно средств для выплаты долгов».

По его словам, бизнесмен проиграет спор, но еще неясно, смогут ли налоговики вернуть 4,5 млрд руб. После споров Пономарева с компанией IKEA в Сети появился сайт, посвященный бизнесмену. На нем, в частности, сообщается, что в прошлом году предприниматель «провернул» аналогичную «дизельную схему» с одной из компаний Олега Дерипаски и смог взыскать с нее 0,5 млн долга.

В 2014 году бизнесмен и бывший аудитор Константин Пономарев дал интервью Forbes, в котором рассказал суть своих претензий к компании IKEA. Тогда же он объяснил, что решил судиться со шведами «из-за их высокомерия».