У аудиторов возникли вопросы к перспективам деятельности АТБ

Аудиторы выразили сомнение в способности Азиатско-Тихоокеанского банка (АТБ) непрерывно продолжать свою деятельность в заключении к МСФО банка. Выяснилось, что АТБ выдал кредиты в значительном объеме не только лишившемуся лицензии М2М-банку, но и своему крупнейшему акционеру — совладельцу «Азбуки вкуса» Андрею Вдовину — и перспективы их погашения под большим вопросом. План восстановления деятельности банка предполагает массу вариантов — от рыночной продажи акций банка до дальнейшей рассрочки льготного графика резервов, но их реалистичность пока оценить трудно, считают эксперты.

АТБ опубликовал МСФО за 2016 год, где отразил убыток в размере 2 млрд руб. Финансовый результат мог быть хуже, если бы ЦБ в конце 2016 года не установил для банка льготный график доначисления резервов по вложениям в дочерний М2М-банк, который незадолго до этого лишился лицензии. Объем задолженности М2М перед АТБ превышал 7 млрд руб. Аудитор KPMG в своем заключении выразил «мнение с оговоркой», указав, что есть вопросы по резервированию этой задолженности. Кроме этого, аудитор не смог получить достаточные надлежащие аудиторские доказательства относительно возможности погашения кредита на 5,134 млрд руб., выданных компании ФТК, «Ви. Эм.Эйч.Уай Холдингз Лимитед» и Андрею Вдовину. Общий объем этих кредитов превышает 70% собственного капитала банка. «Данные кредиты имеют согласованный и комфортный для сторон график погашения,— прокомментировали в пресс-службе АТБ.— Резервирование по данным кредитам осуществлено в соответствии с регулятивными требованиями».

АТБ — один из крупнейших региональных банков, на 1 апреля 2017 года занимал 54-е место по размеру активов и 60-е место по размеру капитала среди российских банков в рейтинге «Интерфакса». Крупнейшими акционерами являются Андрей Вдовин, Алексей Масловский и Питер Хамбро (им принадлежит совокупно 67,5% акций банка), 17,9% владеет фонд East Capital, 6,7% — IFC, остальные акционеры владеют менее 5% акций банка.

Акционеры и руководство АТБ разработали план мер по спасению банка. В первую очередь в АТБ рассчитывают на возвращение в рамках конкурсного производства М2М не менее 3 млрд руб. ссудной задолженности М2М-банка. Если этот сценарий реализовать не удастся, то планируется докапитализировать банк за счет инвестиций со стороны третьих лиц или продажи нынешними акционерами своих долей. Но руководство оговаривается, что этот сценарий под вопросом: крупнейшие акционеры, включая Андрея Вдовина, ищут инвесторов на свои доли (получив соответствующее предписание ЦБ, см. „Ъ“ от 12 декабря 2016 года), однако «ввиду отсутствия активного рынка сроки осуществления такой сделки достоверно оценить невозможно». Ситуация осложняется тем, что один из крупнейших совладельцев банка — шведский фонд East Capital — продавать свои акции не намерен и оспаривает предписание ЦБ в суде. В East Capital не ответили на запрос „Ъ“. По мнению старшего директора по финансовым институтам Fitch Ratings Александра Данилова, с учетом неопределенности в отношении кредитов связанным сторонам и размещений в М2М, маловероятно, что кто-то из рыночных инвесторов захочет купить долю в банке с риском списания своих средств.

Третьим вариантом спасения банка может стать сокращение объемов бизнеса для снижения нагрузки на капитал банка, указывается в его МСФО. Есть и четвертый — «направление в ЦБ ходатайства о корректировке установленного графика создания резервов под задолженность М2М». «Льготный график резервирования — это глоток воздуха для банка, но вопрос — хватит ли АТБ времени на то, чтобы в течение 2017 года решить свои проблемы, и будет ли регулятор готов продлить льготный период при необходимости»,— заключает Александр Данилов.

Юлия Локшина