Помогут ли властям изменения в Уголовном кодексе искать нарушителей

Торговля криптовалютой втайне от государства может обернуться тюремным сроком. Такие поправки в Уголовный кодекс предложил Минфин. Если они будут приняты, гражданам придется отчитываться в Налоговую службу о своих криптоактивах и обо всех сделках с использованием цифровой валюты. При годовом обороте операций в 600 тыс. руб. и меньше декларировать криптовалюту необязательно. В иных случаях за отказ предоставить сведения предусмотрен штраф 50 тыс. Если же гражданин не отчитается об активах в эквиваленте больше 15 млн руб. дважды за три года, ему грозит наказание до трех лет лишения свободы.

Непонятно, правда, смогут ли власти сами найти нарушителя, отмечает блокчейн-аналитик и трейдер Вячеслав Пермяков: «Теоретически, конечно, отследить могут. Если, например, людей заинтересовал какой-то конкретный криптовалютный кошелек, на котором лежит интересующая их сумма, посмотрев цепочку транзакций, можно выяснить, каким образом биткойн попал в кошелек. Рано или поздно эта цепочка упрется, скорее всего, в какую-то биржу или майнинговый пул. Промежуточные пункты отследить в принципе можно, но связать их с владельцами или чем-то еще довольно трудно.

По идее, дальше нужно делать какой-то запрос к руководству площадки, которая отправила куда-то биткойн, и дальше по цепочке все это разматывать и смотреть. Довольно мало криптобирж зарегистрировано именно в России, и вряд ли даже по какому-то запросу спецслужб, если это не супермеждународное дело, они будут открыто делиться какой-то информацией. По факту владельцы сами должны вносить себя в реестр, свой адрес и сумму в кошельке. Тут нет какого-то центрального органа, который отслеживает людей, владеющих теми или иными активами. Кто знает приватный ключ, тот и владеет этими криптоактивами, если они лежат где-то во внешнем хранилище. Здесь очень большой простор для творчества как у тех, кого подозревают в чрезмерном хранении, так и у тех, кто ищет».

12 ноября курс биткойна обновил максимум почти за три года и превысил $16 тыс. За полтора месяца криптовалюта подорожала больше чем на 60%. И такая волатильность создает дополнительные сложности для определения тех, кому нужно отчитываться об операциях со своими криптоактивами, говорит сооснователь платформы для криптофондов Tokenbox Владимир Смеркис: «Криптовалюту мы считаем защитным активом, при помощи которого диверсифицируют свои средства, поэтому это коснется большого количества людей.

На мой взгляд, необходимо регулировать цифровые накопления так же, как наличие депозитарных счетов, о которых все знают и которые не нужно дополнительно декларировать.

С криптовалютами у нас пока нет понимания того, по какой оценке считать. Боткойны, например, очень сильно волатильны. Каждый раз отчитываться, когда ты перешел какой-то порог, будет достаточно проблематично. Это не экономическое преступление большого масштаба, чтобы можно было посадить человека, который использует цифровые деньги как механизм диверсификации своих активов или инвестиций».

По задумке Минфина, расчет рублевого эквивалента цифровой валюты должен происходить по курсу того дня, в который была совершена операция. Порядок определения рыночной цены установит ФНС. Сообщить налоговикам о своих криптоактивах россияне должны не позднее 30 апреля 2020 года. Впрочем, граждане вряд ли отправятся в Налоговую по доброй воле, считает управляющий партнер инвесткомпании Exante Алексей Кириенко: «Такие меры окончательно уводят все, что связано с криптовалютами, в серую зону. Большинство инвесторов уже сейчас находятся в зоне неопределенности. Не думаю, что в России готовы декларировать свои криптоактивы, хотя, очевидно, существуют десятки и сотни тысяч битокойн-пользователей. Нужно создавать sandbox, зоны со смягченным налогообложением, с более простыми правилами по регулированию криптовалют, и на их примере показать, что физические и юридические лица могут спокойно демонстрировать свою цифровую активность в России. Не думаю, что это можно сделать целиком в рамках страны. Скорее нужны такие примеры, как Казахстан: в Астане свободная экономическая зона. Возможно, в России стоило бы сделать нечто подобное».

С 1 января вступает в силу закон «О цифровых финансовых активах». Согласно документу, криптовалюту можно выпускать и продавать. А вот расплачиваться ею за товары и услуги нельзя. Это грозит штрафом до 200 тыс. руб.

Лилия Галявиева, Илья Сизов