Налоговая взыскала с уральского бизнесмена 22,7 млн рублей за валютный заем из ОАЭ

Житель Каменска-Уральского Сергей Удачин пытается оспорить в суде решение налоговой, которая оштрафовала его на $300 тыс. (или 22,7 млн руб.) за нарушение валютного законодательства. Господин Удачин хотел создать страусиную ферму, однако не смог воспользоваться господдержкой в России. Заем в размере на $300 тыс. на реализацию проекта ему согласилась предоставить компания из ОАЭ. После неудачных попыток перевести средства на счет в российском банке бизнесмен решил привезти их в страну наличными. Сумма была задекларирована. Однако на таможне его все равно остановили, деньги изъяли, поскольку они были получены от нерезидента, а значит должны быть переведены на счет в банке. Своими действия, считает налоговая, господин Удачин создал угрозу экономической безопасности России.

Сергей Удачин несколько лет мечтал создать страусиную ферму, где помимо разведения птицы хотел наладить производство полуфабрикатов. Поставлять продукцию планировали по всей территории УрФО. На поиски партнера, подходящей территории под ферму, разработку бизнес-плана у него ушло несколько лет. Базу для фермы нашли в 2017 году в Курганской области, но пока ее восстанавливали, партнер из-за болезни решил выйти из проекта. Чтобы обеспечить финансирование дальнейших работ господин Удачин обратился в правительство Курганской области за грантом. Однако власти сначала затянули с принятием решения, а потом предложили подать новую заявку. А это бы заняло еще несколько месяцев. На тот момент база уже долгое время генерировала убытки, содержать ее было не на что.

Тогда знакомые Сергея Удачина свели его с представителями компании B.I.G Cable Converting FZC (ОАЭ), которые изучив бизнес-план, согласились выдать ему заем на $300 тыс. под 3% на два года.

Бизнесмен на такие условия согласился, он прилетел в Дубай, где стороны заключили договор. Перевести средства на счет в российский банк господину Удачину не удалось, он решил задекларировать сумму и привезти деньги в Россию наличными.

В екатеринбургский аэропорт Кольцово он прибыл 20 апреля 2021 года, где ему объявили, что он привез $300 тыс. в страну незаконно. И хотя в качестве подтверждения законности происхождения денег он представил договор займа, заключенный с B.I.G Cable Converting FZC, на него составили протокол об административном нарушении по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства).

Деньги в размере $300 тыс., выданные по договору займа, изъяли и передали на ответхранение в УФСБ по Свердловской области.

Как пояснили в налоговой, получение иностранной валюты в заем резидентом от нерезидента является валютной операцией. А по закону «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции физлиц-резидентов с нерезидентами должны проходить исключительно через банковские счета. Получение займа в наличной форме стало нарушением закона.

В постановлении налоговой указано, что действия Сергея Удачина имеют отягчающее обстоятельство, поскольку «создают существенную угрозу экономическим интересам обществу и государству». В итоге господина Удачина признали виновным, выписали штраф в 100% от ввезенной суммы. По курсу на 15 апреля, общая сумма штрафа составила 22,7 млн руб.

Сейчас предприниматель вместе с юристами оспаривает решение налоговиков в суде, считая его незаконным и необоснованным. Управляющий партнер юридической компании «Генезис» Артем Денисов (представляет интересы Сергея Удачина) считает, что налоговые органы не определили наличие вины уральского бизнесмена в совершении валютной операции. По его словам, налоговики не исследовали объективную возможность открытия счета в уполномоченном банке на территории ОАЭ и не направляла соответствующие запросы в Центробанк РФ.

«Данное обстоятельство должно быть учтено как в целях определения наличия состава административного правонарушения, так и в целях смягчения административного наказания, поскольку обязанность (по открытию счета) не была исполнена по уважительным причинам (объективная невозможность). Кроме того, он и его жена пытались обращаться в несколько банков в ОАЭ, однако эти усилия не увенчались успехом. Помимо этого, заимодавец пытался произвести безналичный перевод в Альфа-банк, в котором у Сергей Удачина есть счет, однако техническая возможность такого перевода отсутствовала»,— объяснил позицию Артем Денисов.

Он подчеркнул, что налоговые органы не учли исключительные и смягчающие административную ответственность. К ним, по словам юриста, относится то, что Сергей Удачин открыто задекларировал наличную валюту и представил ее к оформлению, оказывал полное содействие в установлении обстоятельств по делу об административном правонарушении. Кроме того, он совершил административное правонарушение впервые, а на иждивении у него находится трое детей.

Арест денег никак не влияет на исполнение обязательств Сергеем Удачиным по возврату займа и процентов: он будет должником в любом случае. Штраф в размере 100% от $300 тыс. станет дополнительным бременем, влекущим неминуемое банкротство, считают его представители.

«Поведение Удачина не причинило никакого вреда интересам России. Вред мог быть причинен, если бы обстоятельства получения займа были сохранены в тайне», — подчеркнул юрист.

В жалобе на решение налоговых органов отдельно отмечено, что заемные средства Сергей Удачин рассчитывал потратить на реализацию своего бизнес-проекта по созданию страусиной фермы, что могло позволить организовать дополнительные рабочие места, увеличить поступление налогов в бюджетную систему России, позволить обеспечить население диетическим и недорогим питанием, увеличить туристическую привлекательность территории.

При этом, как указано в жалобе, если суд придет к мнению о наличии состава административного правонарушения в действиях Сергея Удачина, то он заслуживает снижения размера штрафа в размере менее минимального. В таком случае арестованные средства должны быть ему возвращены.

Татьяна Дрогаева