Как работают программы долевого участия в формировании пенсионных накоплений

В России хотят зарегулировать корпоративные пенсии. Речь идет о программах, в которых работодатель делает дополнительные отчисления в негосударственные фонды, и за их счет формируются будущие выплаты. Сейчас такие программы существуют на рынке, но Минфин предлагает их стандартизировать и подвести под них единую законодательную базу. В частности, предполагается, что деньги, которые работодатели направят на программу долгосрочных сбережений, освободят от налога на прибыль.

Как работают корпоративные программы? И зачем им дополнительное регулирование? На эти вопросы “Ъ FM” ответил независимый пенсионный консультант Сергей Звенигородский: «Либо компания платит определенный процент от зарплаты на сотрудника, либо дается возможность, чтобы работник платил взнос добровольно, плюс идет дополнительное софинансирование со стороны работодателя. Такие программы уже существуют у крупного бизнеса, в основном в топливно-энергетической сфере. Это и дополнительная мотивация, и инструмент удержания квалифицированных сотрудников в организации.

И, конечно же, касается это не всех. Корпоративные пенсионные программы для сотрудников, которые уже занимают определенные позиции, отличаются. Для общего количества работников, которые подписаны на корпоративные программы, компания откладывает деньги в условный общий пенсионный котел, находящийся в каком-то негосударственном пенсионном фонде. Если же говорить про верхний слой корпоративных пенсий, когда их размеры уже составляют сотни тысяч, а у некоторых и миллионы рублей в месяц, они формируются исходя из не только взносов, но и дополнительных отчислений работодателя непосредственно на конкретного сотрудника. То есть это идет в рамках общей корпоративной программы, но есть индивидуальные исключения, например, топ-менеджеров.

Зачем тогда Минфин хочет все это стандартизировать, если подобные программы уже действуют? Есть такой пункт, раньше он был достаточно серьезным и касался выкупной суммы именно личных индивидуальных планов. Например, сотрудник занимался софинансированием вместе с компанией, и через определенное время он уходит, а через пять лет ему положено 100 руб. Но он уволился не через пять, а через четыре года, и в этом случае существует некая выкупная сумма. То есть ему выплачивается не 100% от того, что причитается, а 80%. На заре создания негосударственных пенсионных фондов выкупная сумма могла составлять и 50%. Когда это все стандартизировано, каждый фонд уже не пишет так, как ему хочется, если есть установленная выкупная сумма, например в 50%».

В Ассоциации негосударственных пенсионных фондов допускают появление полноценного регулирования, но считают, что на это потребуется пять-семь лет. В корпоративных программах есть риски, отмечает гендиректор НПФ Сбербанка Александр Зарецкий. Но, по его словам, они минимальны: «Интерес обуславливает несколько факторов. Первый — это все-таки социальные программы, поэтому статус социального работодателя на рынке, где сложилась нехватка профессиональной рабочей силы, и есть нарастающая конкуренция. Для некоторых работодателей это имеет значение. Компания не платит социальные взносы, не удерживает подоходный налог, а для сотрудника это налоговый вычет, плюс интерес, потому что весь инвестиционный доход, который зарабатывается по этим формирующимся сбережениям, не облагается никакими налогами.

Риск для работодателя — выбор пенсионного фонда. Он должен быть надежным. Но рынок уже основательно почищен, плюс для негосударственного пенсионного обеспечения действует система гарантирования на 2,8 млн руб. И эти риски, на мой взгляд, минимальные».

Корпоративные программы существуют у всех негосударственных пенсионных фондов, работающих в стране. При этом, по словам собеседников «Ведомостей», пользуются ими около 10% от общего числа сотрудников.

С нами все ясно — Telegram-канал "Ъ FM".

Илья Сизов