Татьяна Левченко, управляющий директор центра продаж по крупному и среднему бизнесу УБРиР

Клиенты могут заранее рассчитать свою выгоду как при кредитовании, так и при оформлении техники в лизинг. Выбор между этими двумя финансовыми инструментами зависит от множества факторов, каждая ситуация уникальна. Рекомендации по выбору того или иного продукта возможны только после детального анализа всех нюансов бизнеса.

Кредит выгоднее в нескольких случаях. Во-первых, если вы хотите сразу возместить НДС с цены покупки. Во-вторых, если ваш бизнес работает не на общей системе налогообложения, а на упрощенной или платит единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). При этом приобретаемое имущество необходимо на срок трех–пяти лет и более. В этом случае можно получить максимальную экономию на налоге в первый год действия договора, пока деньги не «съела» инфляция.

Лизинг более привлекателен для бизнеса, который работает на общей налоговой системе, так как можно значительно оптимизировать налоговую нагрузку, ставя НДС к вычету со всей суммы лизинговых платежей. Лизинг становится единственным возможным решением, если у компании уже высокая кредитная нагрузка, которая не позволяет обратиться за кредитованием. Преимуществом лизинга является и то, что он улучшает балансовые показатели организации, поскольку не отражается как ссудная задолженность, а является арендными платежами.

Рассмотрим лизинг на примере приобретения транспортного средства. При стоимости 2,78 млн руб., авансе 20%, сроке 36 месяцев и с учетом страховки (1,8%), ежемесячный платеж составит 88,2 тыс. руб. Первый платеж — это сумма процентов за период с даты оплаты поставщику до первого лизингового платежа. Общая сумма платежей составит почти 3,8 млн руб., а выкупная стоимость по окончании срока лизинга будет всего 1 тыс. руб.

Лизинг не требует дополнительного залога в отличие от кредита, так как имущество остается в собственности лизингодателя и само является обеспечением. Гибкий график платежей особенно актуален для сезонного бизнеса. Лизинг позволяет оптимизировать налоговую нагрузку, ведь лизинговые платежи относятся на себестоимость, и НДС ставится к вычету со всей суммы лизинговых платежей. При этом все расходы сосредоточены в одном платеже — лизинговом, без дополнительных комиссий.

Однако имущество остается в собственности лизингодателя, и любые действия с ним (перемещение, изменение, передача в сублизинг) необходимо согласовывать. Кроме того, лизинговые платежи облагаются НДС, что увеличивает общие затраты по договору лизинга.

Кредит имеет свои преимущества. Имущество сразу становится собственностью клиента с момента подписания договора, и его проще закрыть досрочно. Однако кредит предполагает множество платежей, таких как погашение тела кредита, проценты, комиссии банка, страховые платежи и другие. К тому же часто в кредит нельзя оформить бывшее в использовании имущество, и возможности налоговой оптимизации в сравнении с лизингом ограничены.

Таким образом, выбор между кредитом и лизингом должен основываться на детальном анализе финансовой ситуации и стратегических целях бизнеса. Каждая компания должна тщательно взвесить все плюсы и минусы обоих вариантов, чтобы сделать наиболее выгодное и обоснованное решение.