Согласно данным оборотной ведомости по счетам бухучета (форма 101), самым убыточным уральским банком в декабре стала «Северная казна», которая наряду с ВЕФК, Промсвязьбанком, Райффайзенбанком, Сбербанком вошла в десятку лидеров по убыткам. Уральская кредитная организация, санированная в декабре прошлого года Альфа-банком при участии Агентства по страхованию вкладов, по итогам месяца показала убыток в 1,27 млрд рублей, в то время как за ноябрь банк демонстрировал прибыль в 302 млн рублей. Объем депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц в «Северной казне» за декабрь снизился на 1,07 млрд рублей и составил 2,69 млрд рублей. Но при этом вкладчики-физические лица стали возвращаться в банк: согласно отчетности за декабрь объем депозитов физлиц вырос на 0,1 млрд рублей (с 15,87 млрд рублей до 15,92 млрд рублей). В Альфа-банке комментировать отчетность отказались, ссылаясь на то, что все комментарии запрещены до второй половины февраля, когда пройдет пресс-конференция, посвященная слиянию финансовых организаций.
Аналитик национального банка «Траст» Максим Бирюков указывает, что потери «Северной казны», скорее всего, связаны с распродажей ценных бумаг с отрицательной переоценкой, поскольку исходя из отчетности их объем в банке снизился с 5 млрд рублей до 3 млрд рублей. Эксперты указывают, что расходы банков в основном обусловлены высоким ростом отчислений в резервный фонд на возможные потери. «За декабрь „Северная казна“ отчислила в резервный фонд 280 млн рублей, в то время как раньше ежемесячная сумма отчислений в резервный фонд составляла 10-20 млн рублей. Таким образом резервы банка составили 1,09 млрд рублей. Это говорит о том, что банк оценивает качество своего кредитного портфеля все ниже, либо ожидания банка по ухудшению качества портфеля сбылись», — говорит Максим Бирюков. Действительно, за декабрь прошлого года просрочка по кредитам физлиц выросла на 82 млн рублей, по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, в четыре раза — с 168 млн рублей до 648 млн рублей. Таким образом, объем просрочки в «Северной казне» составил 6%, в то время как среднерыночный показатель равен 2%. «Серьезные отчисления в резервный фонд у „Северной казны“ объяснимы еще и тем, что новые собственники при оценке рисков приобретаемого банка настроены очень консервативно», — говорит генеральный директор ЦЭА «Интерфакс» Михаил Матовников.
Как прогнозируют аналитики, отчисления в резервный фонд региональных банков могут расти и в дальнейшем из-за ухудшения качества кредитного портфеля. «Сейчас высока вероятность новой волны банковского кризиса, поскольку резкое ухудшение положения заемщиков приведет к ухудшению качества кредитного портфеля всех банков», — уверен руководитель уральского филиала ИК «Аккорд-Инвест» Константин Селянин. С ним соглашается и Михаил Матовников, по словам которого кредитный портфель будет ухудшаться как минимум весь 2009 год. По его словам, несмотря на то, что отчисления в резервный фонд будут определяться собственниками самостоятельно, потери банков неизбежны. Впрочем, говорят аналитики, выявить реальные объемы просрочки по кредитному портфелю теперь будет сложно. Банком Росси недавно были внесены поправки в положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Согласно этим поправкам, банки могут не формировать часть резервов. «Банки смогут „маскировать“ просрочки по выданным им кредитам, а значит отследить объем просрочки будет довольно сложно», — считает Максим Бирюков.