Международная коалиция Tax Justice Network (TJN), опубликовала Индекс финансовой скрытности (Financial Secrecy Index), который характеризует уровень закрытости финансовых и налоговых офшоров и "их нежелания сотрудничать с налоговыми органами других стран". "Скрытность является ключевой чертой мировой финансовой системы. Различные юрисдикции конкурируют за максимальное предоставление непрозрачности с целью привлечения финансовых потоков. Но цена этого слишком велика. Финансовая скрытность покрывает все виды мошенничества: взяточничество, неуплату налогов, торговлю инсайдерской информацией, финансирование терроризма и т. д.",— говорит директор TJN Джон Кристенсен.
Согласно оценкам TJN, наиболее "скрытными" из 60 исследованных юрисдикций являются американский штат Делавэр, Люксембург, Швейцария, Каймановы Острова и лондонский Сити в Великобритании (см. график). "Если Люксембург и Швейцария специализируются на традиционной банковской непрозрачности, то англосаксонские страны предоставляют более глубокие и изощренные схемы, которых нельзя добиться в банковской сфере",— отмечают авторы исследования. Эксперты TJN заявляют, что из 60 офшоров определить, кто является реальным владельцем компании, можно только в Монако. Ни в одном другом не существует центрального регистра трастов и фондов, которые доступны публично. США и Великобритания, имеющие политические (по оценкам TJN, "половина юрисдикций, именующихся "налоговым раем", зависит от британской короны") и финансовые связи с ключевыми мировыми офшорами, "являются проводниками незаконных финансовых потоков на мировой финансовый рынок".
Борьба с "налоговыми оазисами" стала принципиальным решением апрельского саммита G20, а Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала черный список из 38 государств (большинство не являются членами организации), которым было поручено привести стандарты раскрытия финансовой информации к стандартам организации. Среди них оказались Швейцария и Люксембург (см. "Ъ" от 4 апреля). Но на последней встрече глав минфинов G20 в Лондоне угрозы на практике не реализовались, и после символических уступок Люксембурга и Швейцарии обсуждение вопросов, посвященных офшорам, было перенесено на март 2010 года (см. "Ъ" от 7 сентября). "ОЭСР, призванная бороться с офшорами, столкнулась с конфликтом интересов, так как самыми главными поставщиками услуг финансовой непрозрачности являются ее основные члены",— констатируют в TJN.
