Сегодня уже существует большое количество негосударственных пенсионных фондов, но законодательство, регулирующее их деятельность, практически отсутствует. Залатать эту "законодательную брешь" призван закон "О негосударственном пенсионном обеспечении и негосударственных пенсионных фондах", проект которого прошел первое слушание в Думе.
Откуда возьмутся средства? Согласно закону из трех источников: негосударственный пенсионный фонд (НПФ), участник фонда и вкладчик фонда.
Негосударственный пенсионный фонд аккумулирует денежные средства и осуществляет выплату дополнительных пенсий.
Участник фонда — физическое лицо, получающее пенсию. Вкладчик фонда осуществляет взносы в пользу участника фонда. Вкладчиком может быть как юридическое, так и физическое лицо. Участником и вкладчиком может быть один и тот же человек, то есть вы сами можете делать взносы в НПФ для обеспечения своей дополнительной пенсии.
В соответствии с новым законопроектом, дополнительное пенсионное обеспечение делится на три типа: распределительный, сберегательный (трастовый) и страховой.
Распределительный принцип подразумевает выплаты участнику фонда (то есть собственно пенсионеру) из средств, перечисленных вкладчиком фонда. Выплаты по такому принципу будут зависеть от выполнения вкладчиком своих обязательств перед НПФ. При этом собственность на остатки средств, переданных фонду и накопленный доход остается за вкладчиком фонда. Этот принцип будет применяться, скорее всего, крупными предприятиями, перечисляющими дополнительные пенсионные отчисления фондам.
Сберегательный принцип подразумевает, что пенсия выплачивается из тех средств, которые накоплены на именном пенсионном счете участника за счет взносов и дохода, полученного от инвестирования этих взносов. При этом взаимоотношения фонда и участника делятся на накопительный период, в течение которого за счет взносов вкладчика и инвестиционного дохода на именном счете участника накапливается необходимая сумма, и период выплат, в течение которого участник получает пенсию из средств, накопленных на его именном счете. Права собственности на пенсионные накопления участника в накопительный период принадлежат вкладчику или участнику, а в период выплат — участнику.
При страховом принципе взаимоотношения участника и фонда также делятся на накопительный период и период выплат. Как и следует из названия, этот принципу очень похож на схему работы страховых компаний. При этом обязательства вкладчика по оплате взносов в накопительный период и размер пенсии, которую обязан выплачивать фонд в период выплат, регулируются договором. Права собственности на средства при работе по этому принципу принадлежат пенсионному фонду. Допускается также использование нескольких принципов пенсионного обеспечения. К примеру, часть взносов обеспечивает страховую пенсию, а часть — пенсию по сберегательному (трастовому) принципу. Возможно также, чтобы этап накопления проходил по одному принципу, а этап выплат — по другому. Порядок изменения принципа пенсионного обеспечения, условия перерасчета обязательств и распределение взносов должны определяться договором.
Если дополнительное пенсионное обеспечение ведется по сберегательному принципу и фонд использует несколько типов инвестиционных портфелей, в договоре должен быть указан тип портфеля. Например, пенсионный фонд может иметь один инвестиционный портфель, сформированный исключительно из государственных ценных бумаг — он традиционно считается самым надежным, второй — сформированный наполовину из государственных бумаг, а наполовину из акций, третий — из акций и банковских депозитов и т. д.
Однако негосударственные пенсионные фонды не имеют права гарантировать определенную доходность вкладчикам и участникам. Так что объявления типа "вкладывая в наш фонд по десять тысяч рублей ежемесячно, через десять лет вы сможете получить сто миллионов", будут нарушением закона.
Фонды обязаны предоставлять информацию о структуре вложений, о персональном составе органов управления, о количестве вкладчиков и участников фонда, о квартальных балансах. Для получения дополнительных пенсионных выплат необходимо либо иметь право на государственную пенсию, либо достичь возраста 55 лет — для мужчин, 50 лет — для женщин.
Если у вас есть собственные пенсионные накопления, вы вправе расторгнуть договор о дополнительном пенсионном обеспечении. Если вы расторгаете договор в накопительный период, фонд вправе удержать неустойку, размер которой определяется в договоре. Однако сумма, выплачиваемая при этом, не может быть менее общей суммы сделанных в пользу участника пенсионных взносов. Если же договор расторгается по завершению накопительного периода, фонд не вправе требовать неустойку. В принципе, согласно новому закону, негосударственным пенсионным фондом вы можете воспользоваться не только по прямому назначению, то есть для обеспечения безбедной старости, но и как новым способом накопления средств.
Отдел БЕЗОПАСНОСТИ ДЕНЕГ