Более 20 фирм Самарской области могут попасть под подозрение за незаконный возврат НДС. Эксперты считают, что такое возможно только при участии сотрудников налоговой. В сентябре Самарскую область посетит комиссия из центрального аппарата ФНС России. Инспекторам в том числе предстоит проверить местных налоговиков на причастность к незаконным схемам по возврату НДС.
Ведомство руководителя областного УФНС Константина Шелудякова посетят проверяющие из Москвы
Фото: Михаил Новоселов, Коммерсантъ
Как стало известно „Ъ“, 2 сентября в Самарской области начнет работу комиссия центрального аппарата ФНС России. Московские инспекторы могут проверить подчиненных руководителя УФНС России по Самарской области Константина Шелудякова. Согласно п. 1 ст. 176 НК РФ компании-экспортеры имеют право в своих налоговых декларациях заявить о возмещении НДС. Средства они могут получить после камеральной проверки.
По информации „Ъ“, комиссия, в частности, проведет проверку в инспекциях ФНС по Октябрьскому и Промышленному районам Самары, а также в межрайонной инспекции ФНС № 18 по Самарской области (работает в Куйбышевском и Самарском районах. — „Ъ“). Кроме того, налоговики посетят ряд фирм, подведомственных вышеперечисленным инспекциям. Якобы эти компании при подаче своих налоговых деклараций в ИФНС заявляли о своем праве на возмещение НДС из бюджета на суммы от нескольких тысяч до нескольких миллионов по фактически несуществующим поставкам. После этого инспекциями проводились камеральные проверки, по результатам которых налоговики подтверждали обоснованность требований фирм. Затем руководители инспекций подписывали соответствующие документы на возмещение НДС, после чего средства поступали на счета предприятий и, предположительно, обналичивались через фирмы-«однодневки». Всего под подозрение могут попасть 20 компаний (список имеется в распоряжении „Ъ“), которые могли быть причастны к незаконному возврату НДС на общую сумму в несколько десятков миллионов рублей. Примечательно, что многие из этих организаций с формой собственности ООО имеют минимально возможный уставной капитал в 10 тыс. рублей и, согласно данным kartoneka.ru, вообще не осуществляют торговую деятельность. По информации „Ъ“, данными сделками интересовались и правоохранительные органы, однако уголовные дела пока не возбуждены.
До 2003 года с незаконным возвратом НДС боролось управление налоговой полиции по Самарской области. После реорганизации ведомства часть его полномочий была передана в налоговые органы, часть — в правоохранительные. Однако за последние десять лет в регионе не было отмечено ни одного резонансного дела по факту незаконного возврата НДС. По информации ГУ МВД России по Самарской области, в 2012 году в регионе было возбуждено лишь четыре уголовных дела по данной статье.
В УФНС России по Самарской области, региональном ГУ МВД и СУ СКР по Самарской области на запросы „Ъ“ не ответили.
По словам юристов, незаконные схемы возврата НДС используются по всей России, и Самарская область в этом плане мало чем отличается от других регионов. «Думаю, это плановая проверка. Ни для кого не секрет, что недобросовестные фирмы, в том числе и в нашем регионе, незаконно пользуются правом на возмещение НДС. В связи с этим налоговики, опасаясь мошеннических схем, стараются как можно чаще отказывать компаниям в возмещении НДС. В арбитражных судах постоянно рассматривается большое количество споров по этому поводу. Однако они не являются самыми распространенными, но имеют место быть», — комментирует управляющий партнер юридической фирмы RBL Дмитрий Самигуллин. По его словам, подобные незаконные схемы нельзя осуществить без участия налоговых инспекторов.
Как правило, компаниям-экспортерам приходится возвращать НДС в судебном порядке. Однако существует схема, когда налоговые органы и та или иная компания приходят к досудебному соглашению и НДС возмещается добровольно. Под подозрение попали фирмы, работающие именно по такой схеме.
Руководство фирм, осуществляющих возврат НДС, уверяет, что получить деньги из бюджета по несуществующим сделкам невозможно. «Нас проверяют не только налоговые органы нашей страны, но и органы той страны, куда мы поставляем товары. Все наши сделки подвержены строгому контролю», — говорит директор одной из самарских компаний, пожелавший остаться неназванным.
Отметим, параллельно в Самарской области работает комиссия Генеральной прокуратуры РФ, которая проверяет проводимую региональными ведомствами работу по противодействию отмыванию преступных доходов. Самарская область — один из лидеров по «обналичке» в стране. По данным из открытых источников, в связи с теневым оборотом денежных средств бюджет Самарской области потерял в 2012 году почти 90 млрд рублей. Не исключено, что проверяющие из Генпрокуратуры могут заинтересоваться теми же фирмами, которые намерены проверить московские налоговики.