 |
Guidance on Inhanced Scrutiny For Transactions That May Involve the Proceeds of Foreign Official Corruption
Руководство по проведению усиленных проверок сделок, в которых могут быть задействованы доходы от коррупции иностранных официальных лиц
Issued by the Department of the Treasury
Выпущено Министерством финансов
The Board of Governors of the Federal Reserve System
Советом директоров Федерального резервного банка
The Federal Deposit Insurance Corporation
Федеральной корпорацией страхования вкладов
The Office of Thrift Supervision
Офисом по контролю над сберкассами
and the Department of State
и Госдепартаментом США
Январь 2001
I. Введение
Пункт 2.1.1. "Национального стратегического плана по борьбе с отмыванием денег 2000" призывает "министерство финансов и юстиции, а также федеральную банковскую инспекцию к тесному сотрудничеству с индустрией финансовых услуг в осуществлении руководства по проведению усиленных проверок тех клиентов и сделок, которые представляют повышенный риск отмывания денег и других финансовых преступлений". Рабочая группа экспертов, созданная для осуществления такого руководства, возглавляемая заместителем министра финансов и включающая представителей от каждого из агентств, контролирующих деятельность федеральных финансовых учреждений, пришла к выводу о том, что имеется несколько областей потенциально опасной деятельности, которые требуют усиленной проверки. Первоначально рабочая группа разработала руководство для одного типа опасной деятельности, а именно: сделок, в которых участвовали иностранные политические деятели высокого уровня, их ближайшие родственники или приближенные, и в которых могли проходить доходы от коррупции в зарубежных официальных кругах. В разработке этого "Руководства по усилению проверок сделок, в которых могут быть задействованы доходы зарубежных официальных лиц, полученные в результате коррупции" принимали участие Министерство финансов, Совет директоров Федерального резервного банка, Федеральная корпорация страхования вкладов, Офис по контролю над сберкассами и Госдепартамент США.
Первоначально рабочая группа изучала сделки, в которых участвовали иностранные политические деятели высокого уровня и их приближенные, и в которых могли проходить доходы от коррупции в зарубежных официальных кругах, по нескольким причинам. Во-первых, в то время как крупномасштабная коррупция неблагоприятно сказывается на отдельных сегментах экономики, коррупция в высших эшелонах власти может наносить особый вред национальной экономике и развитию. Этот тип коррупции может подорвать усилия местных властей по установлению и укреплению рыночной экономической системы, помешать усилиям международного сообщества по поддержке и продвижению экономического развития, помешать частным иностранным инвестициям и привести к созданию климата, благоприятного для финансовой преступности и других форм беззакония. Негативный эффект этого типа коррупции особенно остро ощущается развивающимися странами. И именно этот тип коррупции препятствует достижению ключевой цели американской дипломатии и международной экономической политики, а именно: продвижению институтов демократии и экономическому развитию во всем мире. Лишение коррумпированных чиновников доступа к престижным международным финансовым рынкам, в том числе финансовой системе США, окажет значительное содействие в достижении этой цели.
Во-вторых, финансовое учреждение, осуществляющее сделку и знающее о том, что средства, вовлеченные в сделку, являются доходом от коррупции иностранных официальных лиц, согласно американским законам может быть признано соучастником в отмывании денег, если средства, участвующие в сделке, были получены в результате "определенной незаконной деятельности" а также при наличии других установленных законом признаках — см. 18 Свод законов США 1956 & 1957.
В-третьих, независимо от того, являются ли средства, вовлеченные в сделку, таковыми "доходами" с точки зрения законодательства США по борьбе с отмыванием криминальных денег, деловые связи с людьми, занимающими высокие посты в иностранных правительствах или близких к ним людей или структур, могут, при определенных обстоятельствах, подвергать финансовые учерждения значительному риску, особенно если эти люди являются гражданами страны, в которой широко распространены коррупция и злоупотребление служебным положением с целью личного обогащения. Этот риск возрастает многократно, если человек, участвующий в сделке, является гражданином страны, чьи методы борьбы с отмыванием денег не соответствуют международным стандартам прозрачности. Таким образом, финансовые учреждения, прямым или косвенным образом участвующие в сделке с политическими деятелями высшего эшелона власти или их близкими родственниками из стран такого рода, могут подвергать себя серьезному риску, связанному как с нарушением закона, так и с нанесением ущерба репутации, или и с тем и другим.
С целью оказания помощи финансовым учреждениям в том, чтобы они непреднамеренно не приняли участие в сокрытии или переводе доходов официальных лиц, полученных путем коррупции, этот документ представляет собой руководство финансовым учреждениям в осуществлении усиленных проверок сделок, участниками которых являются иностранные политические деятели высшего звена, близкие им люди или структуры. Это Руководство предназначено для оказания помощи финансовым учреждениям в повышении качества выявления и предотвращения сделок, в которых задействованы доходы от иностранной коррупции, чтобы, таким образом, защитить их самих от возможности их использования для проведения таких сделок. Это Руководство содержит рекомендации по проведению процедуры открытия счета и обслуживанию клиентов, которые являются видными иностранными политическими деятелями, их ближайших родственников или приближенных. Оно также содержит список сомнительных и подозрительных действий, которые, в случае их обнаружения, зачастую влекут за собой проведение усиленной проверки сделок с участием таких клиентов.
Банки должны применять это Руководство в их частной банковской деятельности и обслуживании счетов, а также по желанию использовать его в отношении крупных счетов или сделок на большие суммы в других областях своей деятельности. Аналогично, и другие финансовые учреждения должны использовать это Руководство в отношении крупных счетов или сделок в соответствующих областях своей деятельности. (Там, где данный документ упоминает "счета" и "деловые связи", это должно пониматься таким образом.)
Это Руководство должно дополнять существующие в финансовых учреждениях программы по соблюдению мер должной осмотрительности, по борьбе с отмыванием денег, методы и процедуры контроля, а также содействовать финансовым учреждениям в разработке всеобъемлющих программ должной осмотрительности для выявления и решения существующих проблем. Программы управления при допущении риска разнятся от одного финансового учреждения к другому, и поэтому это Руководство также может применяться в разных учреждениях по-разному.
Это Руководство не является каким-то нормативным документом или законом и не должно восприниматься в качестве такого документа. Это всего лишь рекомендация, которой финансовым институтам предлагается последовать, чтобы лучше соответствовать действующему законодательству и нормативным документам и свести к минимуму риск для собственной репутации. Федеральные органы по надзору за финансовыми институтами будут продолжать следить за тем, чтобы эти институты осуществляли необходимые процедуры выявления и предотвращения случаев отмывания денег. Но они не будут проводить проверку финансовые институтов исключительно на предмет следования настоящему Руководству. Однако, если в деятельности какого-либо финансового института будут обнаружены недостатки, которых можно было бы избежать в случае применения Руководства, соответствующие надзорные органы могут потребовать, с учетом серьезности обнаруженных недостатков, включить рекомендации, содержащиеся в этом Руководстве, в список обязательных процедур предовращения риска, применяемых этим финансовым учреждением.
Настоящее Руководство создается в расчете на согласованность его с соответствующим гражданским и уголовным законодательством, а также с директивами конкретных органов финансового надзора и органов государственного регулирования и Министерства Финансов. Оно не заменяет, не отменяет и не вносит изменений в установленные законом обязанности финансовых органов, а соответствие этому Руководству не гарантирует защиту от действий Соединенных Штатов, федеральных агентств или органов надзора за финансовыми организациями.
II. Руководство по проведению усиленных проверок
А. Общие положения
Как излагается далее в этом документе, поощряется разработка и внедрение финансовыми учреждениями практики "усиленных проверок", направленных на выявление и предотвращение сделок, в которых могут быть задействованы доходы от коррупции видных иностранных политических деятелей, их ближайших родственников или приближенных.
Эта практика должна восприниматься как приложение к программам по борьбе с отмыванием денег и соблюдению мер должной осмотрительности и, кроме того, она должна гарантировать, что учреждения будут сообщать о подобной активности, вызывающей подозрения, в соответствии с требованиями об информировании о подозрительной деятельности. Для обеспечения гарантий по проведению усиленных проверок предпринимаются практические шаги, финансовым учреждениям рекомендуется анализировать свою деятельность в этой области в ходе общей внутренней и внешней аудиторской проверки.
Пути, которые финансовое учреждение решит использовать для реализации рекомендаций, содержащихся в этом Руководстве, будут различаться в зависимости от степени риска, существующего в каждом финансовом учреждении, как при нормальных деловых операциях, так и в каждом отдельном случае. Каждое финансовое учреждение должно вынести разумное решение относительно разработки и внедрения практики в отношении видных иностранных политических деятелей, их ближайших родственников и приближенных, а также в принятии необходимых действий относительно их сделок.
Не следует воспринимать это Руководство как документ, не одобряющий или запрещающий финансовым учреждениям вести дела с любыми законными клиентами, включая политических деятелей высшего звена, их ближайших родственников и приближенных. Напротив, это Руководство направлено исключительно на оказание финансовым учреждениям содействия в выяснении, заслуживают ли сделки, осуществленные политическими деятелями, их ближайшими родственниками или их приближенными, проведения в отношении них усиленной проверки, с тем, чтобы финансовое учреждение посредством проведения такой проверки могло качественнее выявлять сделки, в которых задействованы доходы от иностранной коррупции, и либо избегать таких сделок, либо, если будет сочтено необходимым и соответствующим ситуации, составить и направить в установленном порядке в компетентные органы "доклад о подозрительной деятельности"
Предпринимая разумные шаги и усилия, предложенные в этом Руководстве в отношении таких вопросов, как (1) является ли человек или структура Фигурантом (см. Раздел II B), (2) открытие и обслуживание счетов Фигуранта (см. Раздел II C) и (3) потенциально сомнительные или подозрительные действия в проведении сделок Фигуранта (см. Раздел II D), финансовое учреждение не должно полагаться исключительно на информацию, полученную от самого Фигуранта или его (ее) приближенных, а должно стараться получить дополнительную информацию от организации и из независимых источников (см. Раздел II E).
В. Определение Фигуранта (Covered Person)
В данном Руководстве под Фигурантом (Covered Person) понимается лицо, которое в процессе обычной процедуры открытия счета, обслуживания и проверки на соответствие идентифицируется как "политический деятель высшего звена", любой "ближайший родственник" политического деятеля высшего звена или любое "приближенное лицо" "политического деятеля высшего звена".
"Политический деятель высшего звена" — официальное лицо, занимающее руководящий пост в исполнительной, законодательной, административной, военной или судебной ветви власти иностранного правительства (независимо от того, был он избран или назначен), представитель руководства ведущей иностранной политической партии или руководства иностранной корпорации, контролируемой государством. Кроме того, понятие "политический деятель высшего звена" включает в себя любую корпорацию, предприятие или другую структуру, сформированную "политическим деятелем высшего звена" или созданную в интересах "политического деятеля высшего звена".
В число "ближайших родственников" "политического деятеля высшего звена" обычно входят его родители, дети, супруг(а), братья, сестры и родственники со стороны супруги(супруга).
"Приближенное лицо" "политического деятеля высшего звена" — это лицо, необычно близкие отношения которого с "политическим деятелем высшего звена" широко- и общеизвестны, в том числе лица, которые занимают положение, позволяющее им осуществлять значительные внутренние и международные финансовые сделки от имени "политического деятеля высшего звена".
Если в процессе обычной процедуры открытия счета, обслуживания и проверки на соответствие финансовое учреждение выясняет, что конкретный человек может быть политическим деятелем высшего звена, ближайшим родственником политического деятеля высшего звена или приближенным лицом политического деятеля высшего звена, оно должно приложить разумные усилия к тому, чтобы выяснить, подпадает ли этот человек под определение Фигуранта. Приходится признать, что в некоторых случаях даже при надлежащем усердии не удается установить, является ли конкретное лицо Фигурантом.
С. Открытие и обслуживание счетов Фигурантов
В соответствии с политикой и практикой финансового учреждения, установленных для обеспечения соответствия определенным законам и постановлениям, финансовое учреждение поощряется в использовании следующих методов при установлении и поддержании деловых отношений с Фигурантом:
* Установить личность владельца счета и личность подлинного владельца счета, зарегистрированного на другое имя
Если в процессе обычной процедуры открытия счета, обслуживания и проверки на соответствие частных банковских или других счетов финансовое учреждение выясняет, что подлинным владельцем счета, зарегистрированного на другое имя, может быть Фигурант, это учреждение должно принять соответствующие усилия по выяснению того, имеет ли или будет ли иметь Фигурант выгодный процент по этому счету. Если в результате соответствующих выяснений сохраняются весомые подозрения в отношении того, имеет ли Фигурант выгодный процент по этому счету, финансовое учреждение может отказаться открывать счет, если оно не в состоянии установить, в каком качестве и от чьего лица действует предполагаемый владелец счета.
Если в финансовое учреждение обращаются с просьбой открыть счет для Фигуранта, который происходит из страны, подпадающей под понятие "secrecy jurisdiction" (см определение ниже — Ъ), финансовое учреждение должно потребовать у Фигуранта предоставления информации, которую учреждение обычно собирает для идентификации клиента и источника средств или состояния, собственником которых он/она является, при установлении отношений с учреждением, и отказаться от прав любой финансовой тайны, охраняемых местным законом, с тем, чтобы учреждение могло получить ту информацию, которую оно обычно собирает при открытии счета для резидента США.
В данном Руководстве под "secrecy jurisdiction" понимается страна или территория, которая, кроме всего прочего, не принимает участия в международном соглашении об обмене информацией по мерам борьбы с отмыванием денег, либо своими законами или на практике позволяет владельцам счетов запрещать финансовым учреждениям содействовать международным усилиям по получению информации о счетах в ходе официальных расследований.
Каждое финансовое учреждение должно предпринять соответствующие усилия для того, чтобы определить, существует ли законная причина для требования Фигуранта о применении любых форм секретности в отношении банковского счета, как например, открытие счета на имя другого лица (включая членов семьи), инвестиционной компании, принимающей вклады частных лиц, концерна, холдинга или другого подобного объединения.
* Получить необходимую документацию по Фигуранту
Одновременно с установлением деловых отношений с Фигурантом, финансовое учреждение должно получить от Фигуранта (или его доверенных лиц) документы, достаточные для идентификации данного Фигуранта. Одновременно с установлением деловых отношений с Фигурантом, финансовое учреждение должно предпринять соответственные шаги для установления деловой репутации Фигуранта.
* Оценить предполагаемый объем операций Фигуранта
Одновременно с открытием счета для Фигуранта, финансовое учреждение должно задокументировать цель открытия счета и расчетный (ожидаемый) объем операций. Учреждение должно предпринять соответствующие шаги для определения, имел ли Фигурант деловую или инвестиционную деятельность в Соединенных Штатах, благодаря которой для Фигуранта было бы естественным открыть счет в США.
* Установить источник благосостояния и сбережений (капиталов) Фигуранта
Каждое финансовое учреждение, к которому обратились с целью открыть счет для Фигуранта, должно предпринять соответствующие шаги для установления источников благосостояния Фигуранта, включая экономическую деятельность, явившуюся источником благосостояния и источник конкретных денежных сбережений, использующихся для установления отношений. Среди прочего, учреждение должно предпринять соответствующие шаги для установления официального жалования и вознаграждений Фигуранта, а также известные законные источники благосостояния, помимо связанных с его или ее служебным положением.
* Дополнительно проконтролировать счет Фигуранта
Решение в отношении открытия или отказа открыть счет для Фигуранта должно непосредственно включать более глубокий уровень регулирования, чем обычно применяемый в случаях открытия счета.
Все существенные решения, принимаемые в ходе открытия счета для Фигуранта, должны быть задокументированы.
Учреждение, которое в ходе обычного открытия счета, обслуживания счета и процедур проверки соответствия, обнаружило, что оно установило взаимоотношения с Фигурантом, должно ежегодно (или чаще, если того требуют обстоятельства) предпринимать проверку каждого из счетов Фигуранта для принятия решения о продолжении взаимоотношений, включая рассмотрение деятельности и документации, касающихся счета.
D. Подозрительная или вызывающая вопросы деятельность, которая часто является причиной применения процедуры более тщательной проверки транзакций, которые имеют отношение к Фигуранту
Проводя транзакции для или от имени Фигуранта, финансовое учреждение должно уделить повышенное внимание признакам, которые могут указывать на то, что данная транзакция имеет отношение к коррупции иностранных официальных лиц. В качестве иллюстрации к тому, какие действия Фигуранта могут показаться подозрительными или вызывающими вопросы, ниже приведен неполный список подобных действий, которые часто являются причиной применения процедуры более тщательной проверки, но не заменяют, не отменяют и не вносят изменений в законные обязанности финансовых органов в отношении потенциально подозрительных транзакций в целом. Список должен оцениваться каждым финансовым учреждением вкупе с другой информацией о Фигуранте, имеющейся у данного учреждения, как и характер самой трансакции и информация о других участниках трансакции. Обнаружение одного или более пунктов из списка в отношении трансакции, в которой участвует Фигурант, может стать основанием для осуществления усиленной проверки трансакции, хотя и не означает само по себе, что трансакция является подозрительной.
Учреждения должны обратить особое внимание на следующее:
* Запрос от Фигуранта на установление взаимоотношений или проведение транзакций через финансовое учреждение, не имеющее опыта ведения дел с иностранцами и о котором не известно, что оно вело подобные дела.
* Просьба Фигуранта о секретности транзакции в любой форме, например, проведение транзакции от имени другого лица или предприятия, чей подлинный владелец не раскрывает своего имени или не готов его раскрыть.
* Проведение имеющей отношение к Фигуранту транзакции по или через страну, подпадающую под понятие secret jurisdiction, или через финансовые учреждения, использующие в практике недостаточные действия по установлению личности клиента, и/или позволяющие третьим лицам выполнять транpакции по поручению третьих лиц, не открывающих свое имя учреждению. * Проведение транзакций, имеющих отношение к Фигуранту, через несколько юрисдикций и/или финансовых учреждений до появления проводки в учреждении Соединенных Штатов без очевидной причины, кроме как сокрытие характера, источника, принадлежности или права распоряжения капиталом.
* Использование Фигурантом счетов в государственном Центральном банке, или в другом банке, принадлежащем государству, или правительственных счетов в качестве источника денег в транзакции.
* Быстрое увеличение или уменьшение стоимости фондов или ценности активов на счете, которое не может быть привязано к колебаниям рыночной стоимости или финансовых документов на предъявителя на счету.
* Частое или избыточное использование денежных или телеграфных трансферов с зачислением на счет или снятием со счета.
* Телеграфные переводы Фигуранту или в его пользу, в которых отсутствует информация о посылающем лице, в тех случаях, когда предполагается наличие такой информации.
* Переводы больших сумм денег или документов на предъявителя на счет или со счета Фигуранта.
* Зачисление на счет или снятие со счета Фигуранта многочисленных денежных поручений на предъявителя, непосредственно перед или в день подачи отчетности, особенно если их номера следуют друг за другом.
* Крупные зачисления на счет или снятия со счета, особенно нерегулярные, не соизмеримые с характером счета или с известными и документально зафиксированными данными о законных доходах или коммерческой деятельности Фигуранта.
* Повторяющаяся практика, когда перевод, зачисленный на счет Фигуранта, вскоре в том же объеме пересылается на счет в другом финансовом учреждении, особенно если перевод идет в адрес офшорного финансового учреждения или в одну из стран "секретной юрисдикции".
* Частая минимизация или обнуление баланса Фигуранта в целях, иных, чем максимизация ценности фондов, хранящихся на счете (т.е. размещение фондов на короткое время и затем возвращение их на первоначальный счет) и
* Запрос от или по поручению Фигуранта, касающийся исключений в списке требований Акта о секретности в банках (т.е. отчеты о денежных переводах и отчеты о подозрительных действиях) или из других правил, требующих отчета о подозрительных транзакциях
Е. Источники информации
В дополнение к уже существующим источником информации финансовых учреждений, существует несколько источников информации, которые могут помочь учреждению определить, иметь ли дело с лицом, которое может оказаться Фигурантом, а также выяснить, участвует ли это лицо в транзакциях, которые могут иметь отношение к коррупции официальных лиц. Несмотря на то, что это не является обязательным требованием, финансовое учреждение может пожелать ознакомиться с некоторыми из следующих источников:
* Ежегодный выпуск National Money Landering Strategy, издаваемый совместно Министерством финансов и Министерством юстиции (www.treas.gov/press/releases/reports.htm)
* Консультационные и другие публикации, издаваемые Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) при Министерстве финансов (www.treas.gov.fincen)
* Оценка отдельных стран в Narcotics Control Strategy Report, ежегодно подготавливаемом Государственным департаментом (http://www.state.gov/www/global/narcotics_law/narcotics.html) * Всемирная Книга Фактов (The World Factbook), ежегодно издаваемая Центральным Разведывательным Управлением (www.cia.gov/cia/publications/factbook/index.html)
* Country Reports on Human Rights Practices ( )
|
|
