|
Воскрешение из мертвых |
Следует признаться, что рейтинг, составленный по банковской отчетности на 1 января 2002 года, удивил изобилием случаев триумфального воскрешения мертвых банков. На первый взгляд, это может означать, что ситуация в банковской сфере резко улучшилась. Однако все не так просто.
Так, среди самых прибыльных банков России почетное третье место занял банк... "Империал", который никто всерьез не считал живым, по крайней мере с августа 1998 года. Он показал прибыль в 4,89 млрд руб., а его капитал за три месяца вырос с -7,6 млрд руб. до 150,7 млн руб. Сама же прибыль лишь незначительно уступает активам, составляющим 5,01 млрд руб., чем может похвастаться редкий банк. Однако баланс "Империала" имеет признаки не успешного, а, напротив, вполне мертвого и даже остывшего банка. Достаточно сказать, что он давным-давно не имеет средств на корсчете в ЦБ, без чего непросто проводить платежи. В России подобных банков едва ли можно насчитать пять-шесть из более чем 1200. Так что прибыль, показанная "Империалом", во многом является заслугой бухгалтеров, подбивавших его баланс.
Впрочем, президент "Империала" Владимир Форосенко этого и не скрывает: "Фактически, это прибыль только на бумаге — убытки прошлых лет составляют около 7 млрд руб., и после заверения годового отчета аудиторами прибыль пойдет на закрытие убытков. Она образовалась из процентов, полученных по кредитам, из ряда погашенных кредитов, а также в процессе реструктуризации. Плюс по таким кредитам снизились резервы. Когда мы скупали наши обязательства со значительным дисконтом, это тоже на бумаге давало прибыль. А на корсчету в ЦБ у нас не ноль — по-моему, там все-таки копеек двадцать было".
Не меньшей неожиданностью стало появление на соседней с "Империалом" строчке другого банка, обычно также относимого к покойникам,— "Российского кредита". Правда, прибыль в 3,6 млрд руб. не смогла серьезно повлиять ни на размер его капитала, ни на знак перед ним — сейчас он составляет -27,2 млрд руб. Но сам факт заметной прибыли этого банка удивителен. Ведь "СБС-Агро", также находящийся под управлением АРКО, возглавляет сейчас список самых убыточных банков России и соревновался он по этому показателю до сих пор именно с "Российским кредитом". Однако и здесь на поверку прибыль оказалась бумажной.
"Образовавшаяся у нас прибыль объясняется чисто техническими причинами,— заявил Ъ главный бухгалтер 'Российского кредита' Павел Лысенко.— Дело в том, что по мере реструктуризации наших активов они становятся лучше и резервы, созданные под них, уменьшаются. В результате мы получаем доход, но реально он присутствует только на бумаге. Кроме того, есть требования ЦБ к отчетности, которые мы обязаны выполнять. И некоторые корректировки, совершаемые в связи с этим, также дают подобный эффект. Но за прошедшие периоды у нас накопленный убыток 22 млрд руб., так что о каком-либо серьезном улучшении положения дел говорить рано".
В сущности, проделана довольно простая операция. Банк переоформил в векселя часть выданных кредитов, и резервы, созданные под них, уменьшились, превратившись в доход. В результате доля кредитов в активах "Российского кредита" за три месяца уменьшилась с 87,28% до 5,39%. И причина этой операции, скорее всего, в требованиях не ЦБ, а Налогового кодекса. С 1 января вступила в силу 25-я глава НК, по которой налог на проценты, начисляемые по кредиту, платится по факту начисления. А для "Роскреда" это недопустимая роскошь.
Не менее заметным событием стало возвращение в число крупнейших Легпромбанка. Еще три месяца назад он занимал третье место в списке самых убыточных банков с убытками 1,4 млрд руб. (уступая лишь "Российскому кредиту" и "СБС-Агро"). Причиной был конфликт между пайщиками банка, приведший за считанные месяцы к сокращению его капитала c 1,7 млрд руб. до 40 млн руб. ("Деньги" писали о нем осенью). Тогда команде менеджеров и миноритарных совладельцев банка удалось исключить из числа участников банка владельцев контрольного пакета. В ноябре Легпромбанк вошел в банковский холдинг Росинбанка, в который помимо двух названных банков входит еще Сибэкобанк. Очевидно благодаря вливаниям новых пайщиков он и смог нарастить капитал до 1,78 млрд руб.
Есть еще целый ряд примеров подобного рода. Иными словами, слишком многие из успехов банков, к сожалению, при ближайшем рассмотрении оказываются плодом работы не столько департаментов, отвечающих за активные операции, сколько бухгалтеров. Резервы под кредиты, созданные, если судить по балансу, из самих же кредитов, резервы под обесценение ценных бумаг, созданные из бумаг же, и многое другое. Этот список, в принципе, можно продолжать очень долго. Однако очевидно — ситуация во многих банках сейчас куда хуже, чем они считают возможным показать. И она вовсе не улучшается, как можно было бы подумать, глядя на непрерывный прирост суммарных активов и капитала банковской системы.
Так медленно, но неуклонно снижается ликвидность банковской системы. Такой, например, заметный показатель, как суммарные остатки на корсчетах банков в ЦБ, колеблется на одном уровне уже около двух лет. Активы банков все это время уверенно росли, а значит, доля ликвидных активов падала. Косвенным подтверждением проблем с ликвидностью является и то, что в расчетах в регионах вновь начала расти доля бартера и денежных суррогатов. А это значит, что по мере роста российская банковская система становится не сильнее, а слабее. И если эта тенденция получит развитие, то уже через год-полтора для того, чтобы вызвать системный кризис, будет достаточно совсем небольших потрясений.
ГЛЕБ БАРАНОВ
Таблица 1. 200 крупнейших банков России по размеру капитала (на 01.01.2002, тыс. руб.)
Таблица 2. Самые убыточные банки (на 01.01.2002)
Таблица 3. Самые прибыльные банки (на 01.01.2002)
Таблица 4. Самые розничные банки (на 01.01.2002)
Таблица 5. 100 крупнейших банков России по сумме чистых активов (на 01.01.2002)
Таблица 6. Крупнейшие владельцы банков(на 01.01.2002)