Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд приступил к рассмотрению жалобы инспекции налоговой службы по Советскому району Воронежа на решение арбитража от 17 октября 2016 года. Суд первой инстанции в течение двух лет устанавливал законность постановления фискального органа, по которому местному ООО «Рынок Юго-Западный» (РЮЗ, принадлежит Зауру Канокову, аффилированному с сенатором от Кабардино-Балкарии Арсеном Каноковым) был доначислен налог, а также выписан штраф на общую сумму более 48 млн руб. ФНС усомнилась в законности получения налоговых вычетов по договорам ремонта асфальта на территории рынка, заключенным со знакомой бизнесменам компанией «Мегавестстрой». Но арбитраж стал на сторону предпринимателей.
Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ
Первым в ходе заседания 1 февраля выступил представитель ИФНС Сергей Ильин, который в течение примерно получаса пытался донести до судей Марии Осиповой, Татьяны Михайловой и Надежды Ольшанской позицию фискального органа. С помощью наводящих вопросов госпожи Осиповой и призывов «четче» выражать свои мысли он пояснил, что инспекция не согласна с отчетом АНО «Межрегиональный центр судебных экспертиз ЦФО». Ей арбитраж поручил определить сроки, объемы и стоимость асфальтирования рынка, а также соответствие фактических работ указанным в актах. Но эксперты заключили, что сделать это невозможно из-за «отсутствия методик». По мнению Сергея Ильина, раз экспертиза не ответила ни на один вопрос суда, на ней нельзя было основываться при принятии решения. Кроме этого представитель ИФНС заявил о том, что в ходе разбирательства в арбитраже суд «не стал рассматривать» ходатайство налоговой о проведении повторной экспертизы, что само по себе стало «процессуальным нарушением», а также «привело к принятию неверного решения» о признании недействительным постановления ИФНС от 17 апреля 2014 года. В ходе своего выступления он ходатайствовал о проведении повторного исследования специалистами ООО «Воронежский центр экспертизы».
Представляющий РЮЗ Олег Корчагин рассказал, что ремонт асфальта был произведен на всей территории рынка площадью 31,497 тыс. кв. м. Он также заявил, что предприниматели, которые были опрошены в ходе разбирательства в первой инстанции и сообщили, что никакого ремонта не проводилось, «выбирались по политическим моментам». Среди них, по его словам, были только те, кто негативно относится к руководству рынка.
Как следует из материалов суда, предметом спора между РЮЗ и ИФНС стал ремонт асфальтового покрытия на территории рынка, проводимый компанией с 2010 по 2012 год. Работы по договору подряда осуществляло ООО «Мегавестстрой», руководство рынка оценило их в 113,806 млн руб. и получило по ним в 2012 году 16,499 млн руб. налоговых вычетов. Однако в 2013 году инспекция проверила их законность, поручив ООО «Центр независимых судебных техэкспертиз и оценки недвижимости» провести технико-строительное исследование. Организация оценила стоимость фактически выполненных работ в 2,79 млн руб. Тогда ИФНС доначислила РЮЗ 18,3 млн руб. налога на прибыль, 3,6 млн руб. пени, 20,12 млн руб. НДС, а также 6,58 млн руб. штрафа. Руководство рынка безуспешно пыталось обжаловать решение инспекции в региональном УФНС, после чего обратилось в арбитраж. В 2014 году в отношении ООО по факту уклонения от уплаты налога было возбуждено уголовное дело, но впоследствии оно было прекращено, так как компания выплатила всю сумму.
По данным «СПАРК-Интерфакс», ООО «Рынок Юго-Западный» зарегистрировано в 2006 году в Воронеже, уставный капитал — 10 тыс. руб. Основной вид деятельности — аренда и управление собственным или арендованным нежилым имуществом. Единственным учредителем является бывший глава сельского поселения Шитхала Урванского района Кабардино-Балкарской Республики Заур Каноков. Компания и сам экс-чиновник через ряд юрлиц, в том числе уже ликвидированных, связаны с бывшим президентом, а ныне сенатором от парламента Кабардино-Балкарии Арсеном Каноковым (он родился в Шитхале). В числе основных активов основанного сенатором холдинга «Синдика» — строительные рынки и торгцентры в Москве, аэропорты Калининграда и Минеральных Вод, Radisson Blue Spa Hotel в Сочи. Директором РЮЗ является Аслан Фотов, возглавляющий также ООО «Фрегат» (воронежский рынок «Купеческий», принадлежит также Зауру Канокову). Выручка РЮЗа в 2015 году составила 163,3 млн руб., чистая прибыль — 54,2 млн руб.
В ЕГРЮЛ зарегистрировано два ООО «Мегавестстрой» — в Москве и Московской области: первое в 2002 году и занимается строительством зданий, принадлежит Павлу Жукову, который также является совладельцем ООО «Баупроф» (разборка и снос зданий). Второе ООО «Мегавестстрой» зарегистрировано в 2008 году по тому же адресу, что и ООО «Макси альянс», аффилированное с Тимуром Каноковым — бывшим владельцем «Рынка Юго-Западный». Оно принадлежит Наталье Молофеевой.
Управляющий партнер юридической компании «Центральный округ» Дмитрий Просвирин считает шансы налоговой инспекции выиграть апелляцию «крайне низкими». Он не увидел в материалах дела в первой инстанции упоминаний о ходатайстве ИФНС о проведении повторной экспертизы, от которой «всецело может зависеть решение апелляции». «Без реальных доказательств объемов и времени проведения ремонта асфальтового покрытия выиграть суд практически невозможно», — констатирует он.
Как Юго-Западный рынок стал частным
Имущество Юго-Западного рынка муниципалитет передал в аренду ООО «РЮЗ» в октябре 2007 года. До 2010-го компанией владели воронежский бизнесмен Николай Уланов и его партнеры. Мэрия передавала рынок команде господина Уланова в аренду при условии строительства на его базе крытого помещения площадью более 70 тыс. кв. м, причем часть площадей должна была перейти в муниципальную собственность. Господин Уланов на начальном этапе столкнулся с сопротивлением торговцев, в итоге проект так и не был реализован. Вернуть рынок из аренды мэрия не смогла в двух инстанциях арбитража. С 2010 года компания сменила больше полутора десятков собственников, в их числе недолгое время были, например, компания из Австрии и воронежская турбаза «Березка». В 2015 году мэрия продала имущество рынка тому же юрлицу.
В январе нынешнего года на портале Avito.ru было опубликовано объявление о продаже Юго-Западного рынка и прилегающего к нему мини-рынка «Купеческий». Оба объекта занимают 39,8 тыс. кв. м. В объявлении уточняется, что общая площадь участков в собственности у продавца составляет 31,5 тыс. кв. м, остальные 8,3 тыс. кв. м у него в аренде. На территории рынков расположены капстроения площадью 6,6 тыс. кв. м, они также входят в объект торга. По указанному в объявлении номеру ответила некая Наталья, назвавшаяся «представителем компании». Изначально стоимость объектов оценивалась в 500 млн руб., однако буквально за пару дней цена была увеличена до 1,16 млрд руб. Женщина пояснила, что «руководство РЮЗа посовещалось и решило поднять цену». «Мы ждем коммерческих предложений и готовы их рассмотреть», — заявила она, добавив, что конкретных претендентов ни на один рынок пока нет.
«Мы не имеем никакого отношения к этому объявлению», — заявил „Ъ“ директор РЮЗа Аслан Фотов. Он отказался комментировать судебные разбирательства с ИФНС, пояснив, что «только вышел на работу после праздников и плохо знаком с делом».