Не верь, не бойся и копи
Россиян научат копить себе на пенсию
В следующем году начнется очередной этап пенсионной реформы: в системе пенсионного обеспечения появится новая часть — индивидуальный пенсионный капитал (ИПК). Итогового законопроекта еще нет, однако общие черты реформы уже известны: ключевым новшеством станет добровольная обязанность граждан самостоятельно копить себе на пенсию, делая отчисления из зарплаты.
Фото: Виктор Кручинин, Коммерсантъ / купить фото
Продолжение реформы
В 2020 году в нашей пенсионной системе может появиться совершенно новая часть — индивидуальный пенсионный капитал. Этот инструмент может прийти на смену системе с накопительной частью пенсии. Напомним, что ранее по закону все пенсионные отчисления работодателей в размере 22% от зарплаты делились на две части — страховую (16%) и накопительную (6%). С 2014 года все 22% отчислений прямым ходом идут только на страховую часть пенсии и учитываются в баллах. А вес балла зависит в том числе от количества пенсионеров — чем их больше, тем меньше будущая государственная пенсия.
Теперь же гражданам предложат самостоятельно копить на пенсию, направляя часть зарплаты на ИПК в негосударственный пенсионный фонд. Предполагается, что внедрение ИПК позволит окончательно закрыть вопрос с накопительной пенсией. Не вполне понятна в этом случае судьба накоплений «молчунов» — граждан, которые не писали никаких заявлений о переводе своей накопительной части пенсии. Их накопления могут перевести в страховую часть пенсии (и тогда они там превратятся в баллы), либо реформаторы создадут квазинезависимый пенсионный фонд (НПФ), придав этот статус ВЭБу (управляет накоплениями «молчунов»). И тогда накопления «молчунов» станут стартом для их индивидуального пенсионного капитала.
Почему речь идет исключительно в сослагательном наклонении? Несмотря на то что ЦБ и Минфин занимаются разработкой ИПК начиная с 2016 года, окончательной версии законопроекта об ИПК до сих пор нет, так же как и решений по его содержанию не принято. Представленная ранее концепция ИПК позволяет сделать определенные выводы о том, как эта система будет работать.
Пенсионные знаки
Концепция ИПК, которую совместно разрабатывали Минфин и ЦБ РФ, предполагает, что работник будет ежемесячно отчислять часть зарплаты в негосударственные пенсионные фонды. По предварительным данным, речь идет о ставке от нуля до 6%, которую работник должен будет выбрать самостоятельно. Однако, возможно, если человек захочет откладывать себе на пенсию больше, в ИПК он сможет это сделать.
Если же человек не сделает никакого выбора по ставке, то в первый год действия ИПК ему автоматически установят нулевую ставку отчислений. После чего она будет ежегодно увеличиваться на 1 процентный пункт и таким образом достигнет 6% (то есть фактически НДФЛ этого человека вырастет до 19%).
Чтобы избежать столь существенного повышения налоговой нагрузки, концепция ИПК подразумевает, что гражданам будет предложена система налоговых вычетов. То есть, если ты участвуешь в системе ИПК и копишь себе на пенсию, сможешь вернуть себе часть уплаченных взносов в виде налоговых вычетов.
Чтобы стимулировать работодателей делать взносы на ИПК, им также обещают систему налоговых льгот. Об этом, в частности, заявляла глава ЦБ Эльвира Набиуллина в ходе слушаний по основным направлениям развития финансовых рынков в Госдуме.
Разумеется, если дать волю гражданам, большинство решит не участвовать в ИПК. В этой связи наверняка будет продумана система стимулирования граждан.
Самый простой вариант — поднять ставку НДФЛ тем, кто решит отказаться от накоплений, и снизить ее тем, кто решит копить. Именно такая идея обсуждалась в 2017 году Минэкономики, судя по утверждению газеты «Ведомости». По данным издания, для того, чтобы стимулировать россиян самих копить себе на пенсию, Минэкономики обсуждало возможность повышать или снижать ставку НДФЛ в зависимости от взносов в систему ИПК. Суть предложений сводилась к принципу: чем большую часть зарплаты человек будет откладывать на ИПК, тем ниже у него будет ставка НДФЛ, и наоборот. Для тех же граждан, кто откажется от участия в ИПК, будет установлена повышенная ставка НДФЛ в размере 15%. Те, кто будет направлять на накопления 10% зарплаты, НДФЛ будут платить по ставке 10%. А ставка 13% НДФЛ останется у тех, кто откладывает на пенсию 4% зарплаты.
Если правительство примет решение принять подобную систему налогового стимулирования, вполне может решиться вопрос участия граждан в системе ИПК. Пока непонятно, каким образом будет происходить подключение граждан к новой системе: по автоподписке (нарушает законодательство, конституционные права граждан) или по письменному заявлению работника. Последнее труднореализуемо, поскольку исторический опыт показывает, что по своей воле большинство наших граждан не станут откладывать деньги на будущую пенсию (достаточно вспомнить провал программы софинансирования пенсий). Такая же система налогового пряника и налогового кнута, возможно, могла бы решить проблему.
По предварительным планам, в течение двухлетнего переходного периода гражданин сможет вообще отказаться от участия в программе ИПК. Точно так же в любой момент времени у людей будет возможность приостановить уплату взносов на срок до пяти лет (а впоследствии при желании постоянно продлевать этот срок) и менять процентную ставку по своим взносам. Если это автоматически повлечет за собой повышение налоговой нагрузки, то отказываться от ИПК будет просто невыгодно.
И если уж и рассматривать ИПК как новый налог, то у него будет два ключевых преимущества — во-первых, часть этих денег можно будет вернуть в виде налоговых вычетов. Кроме того, в отличие от всех остальных взносов в государственную пенсионную систему ИПК будет единственной частной собственностью конкретного человека.
Капитал-очевидность
В процессе обсуждения концепции ИПК обсуждалась возможность забрать накопленные деньги досрочно. В частности, получить 20% средств за пять лет до выхода на пенсию или забрать весь капитал при возникновении определенных жизненных трудностей, например в случае серьезной болезни. Очень похожие предложения звучали и во время привлечения граждан к системе накопительной частью пенсии. И кстати, на сегодняшний момент число людей, которые перевели свои накопления, составляет уже 37 млн, а под управлением фондов находится свыше 4 трлн руб.
За годы, прошедшие с момента создания накопительной части, многие будущие пенсионеры так и не увидели весомого результата их инвестирования. За последние несколько лет обанкротилось свыше 30 НПФ. Тем, кто передавал им свои средства, вернули номинал накоплений (без учета инвестиционного дохода).
До сих пор граждане так и не разобрались, как работает эта система,— если человек переводит средства из фонда в фонд раньше, чем один раз в пять лет, он теряет инвестиционный доход. По статистике ПФР, только в прошлом году почти 2 млн граждан написали заявления о переводе своих средств досрочно. По экспертным оценкам, потери одного гражданина могли достигать 500 тыс. руб., а за период с 2015 по 2017 год потери россиян из-за досрочного перехода составили свыше 82 млрд руб.
В случае с ИПК средства также будут защищены системой гарантирования пенсионных накоплений, обещала Эльвира Набиуллина. Непонятно только, как она будет работать,— чиновники заявляют, что система гарантирования будет учитывать не только номинал накоплений. «Текущая система гарантирования оказалась настроена таким образом, что люди теряют инвестиционный доход при досрочной смене НПФ. Идея гарантий должна быть связана с выбранной инвестиционной стратегией. Чем более рискованная стратегия вложений, тем больше должна быть плата за гарантию. Единый подход к формированию системы гарантирования был приемлем в системе обязательного пенсионного страхования, но при переходе к частной собственности на пенсионные накопления подход, возможно, модифицируют»,— считает исполнительный директор НПФ «Сафмар» Евгений Якушев. До сих пор инфляция периодически съедала весь инвестиционный доход, что зарабатывали для граждан НПФ. Если государство будет гарантировать возврат денег, индексируя при этом инфляцию, это будет заметно выгоднее гарантирования номинала.
Весьма вероятно, что наша пенсионная система придет к тому, чтобы россияне копили себе на пенсию так же, как на Западе. В странах Европы и в США очень распространена модель, при которой все три стороны процесса — гражданин, работодатель и государство — откладывают деньги на будущую пенсию (работник тоже делает взносы на пенсию из собственной зарплаты). «Если говорить о развитых экономиках, то в таких странах уровень государственного пенсионного обеспечения в сравнении с прожиточным минимумом значительно превосходит российскую модель. При этом он все равно может быть недостаточным для поддержания привычного уровня жизни. Поэтому широкое распространение там получили корпоративные и частные пенсионные программы. Комбинируя несколько видов пенсий, у частного лица получается сформировать к достижению пенсионного возраста комфортный уровень выплат. Более того, и проникновение рынка частных инвестиций значительно выше, чем в РФ. Используя его преимущества, можно повысить эффективность отдачи от располагаемого капитала»,— рассказывает инвестиционный стратег «БКС Премьер» Александр Бахтин.
Можно ли в России накопить себе на пенсию? Разумеется, да. «Сейчас доступны программы негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) в НПФ и пенсионного страхования в страховых компаниях. Растет популярность ИИСов, но они требуют достаточно высокой квалификации инвестора. Есть формы коллективных инвестиций — паевые фонды и ETF. Граждане по-прежнему хранят деньги в банках, некоторые могут позволить себе купить недвижимость и сдавать ее в аренду. Но, как показывают социологические исследования, основная пенсионная стратегия граждан — все еще работать до смерти»,— говорит Евгений Якушев.