Осторожно, трасты закрываются
Есть ли пути обхода ограничений ЕС
Европа заморозит трасты, в которых россияне хранят свои активы. Брюссель выпустил регламент, который запрещает создавать или регистрировать структуры в ЕС бенефициарам и доверителям из России. Речь идет не только о гражданах, но и о тех, кто проживает в стране. Они также больше не смогут воспользоваться услугами европейских управляющих.
Фото: Stefan Wermuth / Reuters
Фото: Stefan Wermuth / Reuters
Ограничения вступят в силу 10 мая. После этого оставшиеся активы фактически могут быть заблокированы, поскольку европейские управляющие лишатся права распоряжаться ими в интересах россиян. Юристы экстренно ищут варианты перевода трастов в другие страны, но подходящих практически нет, говорит партнер компании UFG Wealth Management Диана Каляева: «Здесь два пути: посмотреть, можно ли активы, которые есть под этой структурой, передать бенефициарам. Чаще выбирают тех, кто имеет гражданство Евросоюза или вид на жительство там. Это решения для семей, у которых дети за рубежом.
Также можно подумать о смене управляющего и переводе структуры под управление другой юрисдикции. Они должны быть за пределами ЕС, допустим, в Дубае. Потенциальный вариант — Азия. Но это актуально в тех ситуациях, когда в трастах зарубежные активы, например, какие-то иностранные инвестиции семьи. В определенных случаях российские учредители структуры или бенефициары могут обсуждать с управляющими некие ликвидационные шаги и рассматривать льготы, которые наше налоговое законодательство предусматривает для возврата имущества из трастовых структур. Некоторые могут рассмотреть возможность подачи декларации об амнистии».
Юристы говорят, что сейчас в Европе идут активные консультации, чтобы прояснить, есть ли угроза закрытия текущих трастов. Многие россияне решили не терять времени и заранее найти безопасную гавань для своих активов. Но сделать это будет сложно, отмечает директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк: «Дело в том, что у нас трасты должны создаваться на какой-то срок.
Если у человека безотзывный траст, созданный на 125 лет, не очень понятно, каким образом он мог бы сейчас перевестись от одного собственника к другому и при этом не развалиться.
Кроме того, доверительные управляющие — это люди с лицензиями. Естественно, когда какие-то собственники уходят от старых trustee, новые могут бояться, что это не так просто, что с этим потом будут проблемы. Прямо скажем, желающих подбирать уходящих россиян будет относительно немного. Чем бегать и искать кого-то нового и платить немаленькие деньги, проще будет от таких структур отказаться вовсе, тем более что амнистия позволяет их ликвидировать без налогов, если придется».
Бизнесменам доступен еще один вариант — перевести капитал в Россию. С марта 2022 года у них есть возможность создавать в стране личные фонды — аналоги зарубежных структур. Минимальная сумма, которую можно передать в российский траст, — 100 млн руб. Но пока этот вариант не пользуется у бизнеса большой популярностью, отмечает генеральный директор Transparency International (признана Минюстом иноагентом) Илья Шуманов:
«Опыт фидуциарного управления активами у нас не развит. Нет наработанной судебной практики. Собственник не понимает, как все будет происходить, насколько система устойчива. Многие, кто создает трасты, ориентируются на то, что доход, полученный в результате деятельности доверительного управления, не облагается налогом, поэтому не очень понятно, как в России будет существовать система, работающая с личными фондами, с российскими трастами, потому что однозначно доход будет облагаться налогом. Это не всем собственникам выгодно, поэтому многие люди боятся возвращать денежные средства в РФ».
Несмотря на то, что запрет на европейские трасты вступает в силу только через три недели, уже есть случаи ареста активов россиян. Речь идет о лихтенштейнском трасте Alpha, который связывают с бывшим депутатом Госдумы Ашотом Егиазаряном. Как пишут «Ведомости» со ссылкой на источники, заблокировано может быть как минимум $250 млн.