Минэкономразвития в первом квартале 2007 года инициирует изменения в способе начисления экспортной пошлины на нефть и налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Сейчас размеры пошлины и налога зависят от нефтяных котировок Urals, министерство же предлагает рассчитывать их исходя из цены фьючерсных контрактов Rebco. Изменения нужны МЭРТу, чтобы запустить энергобиржу в Санкт-Петербурге — на ней в перспективе предполагается продавать именно Rebco.
О готовящихся изменениях в схеме расчета налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и экспортной пошлины на нефть в письме главам нефтяных компаний в начале ноября сообщил замглавы МЭРТа Кирилл Андросов. В копии письма, адресованного президенту "Газпром нефти" Александру Рязанову, которая есть в распоряжении Ъ, господин Андросов сообщает, что "не позднее первого квартала 2007 года правительством России будет инициировано внесение изменений в закон РФ `О таможенном тарифе`, а также в Налоговый кодекс РФ, предусматривающих применение котировки нефти Rebco при исчислении экспортной пошлины на нефть и НДПИ". Господин Андросов призывает компании, не дожидаясь изменений, принимать участие в торгах фьючерсами Rebco на бирже NYMEX в Нью-Йорке, запущенными в октябре 2006 года. Кирилл Андросов подтвердил Ъ авторство письма и пояснил, что уже провел переговоры по его содержанию с главами крупнейших нефтяных компаний. По его словам, изменения порядка расчета пошлин может произойти в 2008 году.
Сейчас НДПИ и экспортные пошлины на нефть правительство устанавливает, исходя из данных о цене на смесь Urals, рассчитываемой информагентствами Platts и Argus Media — они определяют размер скидки в цене российской нефти к цене нефти Brent, торгующейся на нефтяной бирже IPE в Лондоне. В законе о таможенном тарифе и налоговом кодексе указано, что размер НДПИ и экспортной пошлины могут быть рассчитаны исходя как из данных информагентств, так и из цен фьючерсов. Для изменения действующего порядка достаточно постановления правительства.
Впрочем, пока в торговой системе CME Globex, используемой NYMEX для торгов Rebco, с момента запуска торгов присутствуют лишь расходящиеся заявки на покупку и продажу нефти — ни одного фьючерсного контракта не заключено. Основной объем заявок приходится на трейдеров, работающих на NYMEX. Нефтяные компании пока не готовы поставлять нефть из Приморска в рамках исполнения фьючерсных сделок, несмотря на то что ранее представители компании Russian Energy Futures (REF), партнера NYMEX по проекту Rebco, сообщали, что предварительная договоренность об участии в торгах "Роснефти", "Газпром нефти" и ТНК-ВР достигнута.
В "Роснефти", ЛУКОЙЛе, ЮКОСе отказались комментировать письмо господина Андросова. Александр Рязанов, глава "Газпром нефти", вчера сказал, что самого письма не видел, хотя логика в этом предложении есть. "Раз уж мы хотим продавать Rebco, то и налогооблагать нефть надо соответствующим образом. Мы внимательно изучим это предложение и определимся",— пояснил он. Уже в день подписания письма в МЭРТе на него фактически ответил глава ТНК-ВР Роберт Дадли. Он пояснил, что компания сейчас не участвует в торгах по Rebco, поскольку ТНК-ВР нет смысла хеджировать фьючерсами собственную продажу нефти.
Соучредитель REF Алексей Кузьмичев вчера заявил Ъ, что торговля Rebco сейчас малоинтересна нефтяным компаниям. "При нынешней системе налогообложения при цене нефти выше $27 за баррель, цены отсечения в стабфонд, эффективных стимулов для нефтяных компаний хеджировать риски фьючерсами нет",— заявил он Ъ. Если же, исходя из цены Rebco, будут рассчитываться налоги, нефтяники смогут страховать риски дополнительного налогообложения из-за роста цен на нефть. Напомним, размер НДПИ государство пересчитывает раз в месяц, экспортные пошлины — раз в два месяца, и в случае падения цен компании резко теряют рентабельность продаж.
Впрочем, от колебаний разницы цен на Urals и Brent сейчас в большей степени зависят объемы доходов стабфонда. В случае если котировки Rebco будут выше, чем цены Urals (а именно этого хотел добиться президент Путин, подталкивая правительство к осуществлению проекта), налоги вырастут. По итогам торгов 1 ноября средняя цена заявки в CME Globex на Rebco составила $56,1 за баррель, цена поставки CIF на спотовом рынке Urals в Роттердаме, по данным Platts,— $55,1 за баррель. Таким образом, с барреля поставки нефти из Приморска стабфонд выигрывал бы дополнительный $1. Если такая разница котировок сохранится, государство может рассчитывать на дополнительные $2-3 млрд для стабфонда в год.
Предполагаемую замену Urals на Rebco МЭРТ объясняет необходимостью использования "рыночного механизма ценообразования на российскую экспортную смесь". Кроме того, отказ от Urals считается МЭРТом необходимой частью проекта создания международной товарно-сырьевой биржи (биржа РТЭБ — Ъ писал о ней 10 и 11 октября) в Санкт-Петербурге, где, как уже писал Ъ, наравне с Лондоном, Нью-Йорком и одной из бирж Азии предполагается торговать фьючерсами Rebco.
В Минфине к предложению МЭРТа относятся критически. Так, заместитель начальника отдела таможенных платежей Минфина Александр Сакович "смотрит иронично" на инициативу МЭРТа, поскольку не видит, как это изменит доходы бюджета. "Если теоретики убеждены, что цена нефти Rebco будет выше, то мы, даже исходя из договоренностей с ВТО и Евросоюзом, не должны повышать нагрузку на нефтекомпании выше той, которая сложилась на 24 июня 2006 года",— говорит чиновник.
По данным Ъ, 21 ноября глава МЭРТа Герман Греф намерен провести совещание, посвященное перспективам торговли Rebco и изменению базы НДПИ и экспортной пошлины с главами нефтяных компаний. Ъ будет следить за развитием событий.