Входящий в 30 крупнейших банк "Глобэкс" всего за месяц потерял на валютных операциях всю прибыль, заработанную в этом году. Финансовые эксперты удивлены масштабами потерь банка и сомневаются, что убытки вызваны только неосторожной игрой на нестабильном рынке.
Об убытках банка "Глобэкс" можно узнать из оборотной ведомости за октябрь по счетам бухгалтерского учета (форма 101), размещенной на его сайте. В октябре 2007 года убытки банка составили 433 млн руб., что превышает его чистую прибыль по итогам первых девяти месяцев (425 млн руб.). Также в оборотной ведомости указано, что накопленная прибыль "Глобэкса" на начало октября составляла 435 млн руб., из которых банк потратил 35 млн руб. Таким образом, подсчитал старший аналитик инвестгруппы "АнтантаПиоглобал" Максим Осадчий, чистый убыток банка по итогам десяти месяцев 2007 года составил 33 млн руб.
Согласно той же оборотной ведомости, основные убытки банк понес на операциях с иностранной валютой — в октябре они составили 653 млн руб. В самом "Глобэксе" объясняют это неблагоприятной конъюнктурой рынка. "В прошлом месяце рынки демонстрировали значительную волатильность, что сказалось на наших результатах",— говорит вице-президент банка Эмиль Алиев. При этом он утверждает, что в ноябре ситуация изменилась. "Доходы банка по операциям на валютном и фьючерсном рынках, полученные в этом месяце, составляют более 610 млн руб., закрывая отрицательный финансовый результат за октябрь 2007 года",— сообщил господин Алиев.
Банк "Глобэкс" основан в 1992 году и является одним из крупнейших инвесторов в сфере коммерческой недвижимости. По данным журнала "Деньги", на 1 июля "Глобэкс" занимал 25-е место по размеру собственного капитала (11,8 млрд руб.). Конечным бенефициаром банка является его президент Анатолий Мотылев, контролирующий 98,938% акций в уставном капитале.
Финансовые аналитики не смогли вспомнить случаев, чтобы крупные банки за несколько недель теряли суммы, сопоставимые с объемом прибыли за много месяцев.
Аналитик компании "Брокеркредитсервис" Денис Мухин обращает внимание на то, что в этом году "Глобэкс" резко увеличил объем операций на валютном рынке. "Согласно отчету о прибылях и убытках за девять месяцев этого года, банк резко, более чем в три раза, увеличил долю доходов от валютных операций по сравнению с аналогичным периодом прошлого года,— говорит господин Мухин.— При этом доходы от операций в иностранной валютой даже превысили чистые процентные доходы банка, то есть, по сути, доходы от основной деятельности".
Увлечение "Глобэкса" валютными операциями эксперты считают странным. "Ситуация на рынке такова, что последнее время банки стараются особенно не играть на валюте",— говорит старший аналитик Альфа-банка Наталья Орлова. Замгендиректора компании "Финэкспертиза" Наталья Борзова предполагает, что в условиях падения курса доллара банк мог сбрасывать валюту; кроме того, "негативный результат могла дать и переоценка активов".
Но госпожа Борзова сомневается, что столь существенные для банка убытки можно объяснить только неосторожной игрой на валютном рынке. С ней соглашается и директор по налоговому консалтингу БДО "Юникон" Виктор Сарибекян. "Совпадение убытка по работе на валютном рынке с результатом накопленной за девять месяцев чистой прибыли может свидетельствовать о применении налоговых схем",— полагает он. По словам банкиров, убытки от операций с ценными бумагами на рынке FOREX и формирование завышенных резервов на возможные потери по ссудам — самые распространенные способы уменьшить налогооблагаемую базу.
Однако господин Сарибекян предупреждает, что само по себе совпадение размера убытков с прибылью за девять месяцев не является достаточным основанием для выводов об использовании схем налоговой оптимизации — по его мнению, в подобных случаях нужно рассматривать совокупность факторов. "Если сделки проходили с офшорами или с взаимосвязанными контрагентами, то с высокой долей вероятности можно говорить о применении схемы минимизации налогообложения. Если это были рыночные сделки, то имеет место банальный проигрыш",— говорит топ-менеджер крупного банка. В "Глобэксе" не стали отвечать на вопрос Ъ о том, какие именно операции привели к убыткам банка в октябре.
Убытки, продемонстрированные банком, входящим в систему страхования вкладов, могут привлечь к нему внимание регулятора. По словам одного из сотрудников надзорного блока Банка России, к банкам, участвующим в системе страхования вкладов, применяется норма оценки доходности в соответствии с указанием 1379-У. "Если этот показатель нарушается три месяца подряд, то по обращению главка мы можем исключить банк из системы страхования,— сказал источник Ъ в ЦБ.— Однако у нас не было случаев использования этого норматива".