4 марта на встрече министров финансов стран ЕС было решено ускорить работу Еврокомиссии по пересмотру правил налогообложения. Итоговый доклад должен быть представлен уже в мае. По инициативе Германии и Франции Евросоюз начинает крестовый поход против европейских налоговых оазисов — Лихтенштейна, Монако и Андорры. Так что облюбовавшим их россиянам придется быть поосторожнее.
Рыцарский грабеж
Действия Германии и Франции направлены прежде всего на повышение собираемости налогов в бюджеты этих стран. Финансовый год в Европе закончился 1 февраля. До этого срока физические лица--граждане стран ЕС должны были расплатиться со своими государствами. За февраль поступившие в бюджет доходы были подсчитаны, и обнаружился серьезный недобор.
Одной из причин вскрывшейся недостачи стало падение доллара и рост евро. Рост евро делает европейские товары слишком дорогими и неконкурентоспособными на мировом рынке. Но если бизнес может сократить производство либо перенести его, например, в Китай или Россию, то физические лица стремятся защититься путем вывода средств в евро за пределы ЕС. Ведь там они могут приобрести больше товаров и заплатить меньше налогов.
В результате вновь возросла популярность европейских налоговых оазисов, то есть стран с более мягким по сравнению с ЕС подходом к налогообложению и банковской тайне. Не являются членами ЕС, скажем, Монако, Лихтенштейн и Андорра, там вопрос о присоединении к ЕС пока даже не ставился. При этом все эти страны являются членами шенгенской зоны, что делает их посещение необременительным и удобным для граждан стран Евросоюза, а пересекающие при этом границу средства — неконтролируемыми.
Самыми большими любителями путешествий в налоговые оазисы оказались немецкие бизнесмены и чиновники. Налоговый скандал начался с того, что немецкая разведка (BND) купила в Лихтенштейне украденную из банка LGT базу данных со списками иностранных вкладчиков. Конкретные имена пока не обнародованы, но уже известно, что в списке оказалось немало представителей государственной и деловой элиты ФРГ.
После этого в Германии против налоговых оазисов был объявлен крестовый поход. 3 марта канцлер Германии Ангела Меркель призвала ЕС "добиться от Лихтенштейна изменений банковского законодательства для сближения с европейским". Суровые немецкие рыцари дружно подхватили боевой клич. Особенно горячился председатель входящей в правящую коалицию партии СДПГ Курт Бек: "Финансовая политика Лихтенштейна является современной формой рыцарского грабежа. Чтобы осушить это болото, можно применять и неортодоксальные меры".
Налоговый Грааль
В результате по распоряжению минфина ФРГ с 3 марта граждане Германии, открывающие счета в Лихтенштейне, должны декларировать денежные переводы, а при отказе от декларации — облагаться налогом на месте и по немецким законам. В тот же день прокуратуры США, Великобритании, Франции, Германии, Канады и Новой Зеландии начали расследования о происхождении счетов в банках Лихтенштейна.
Немецких рыцарей налогового администрирования поддержали французские во главе с министром финансов Эриком Вертом. "Сумма активов, переведенных в Лихтенштейн, составляет около €1 млрд. Возможно, деньги были переведены легально. Это нам предстоит проверить. На это может уйти несколько недель",— заявил министр 4 марта.
Кавалерийская атака с двух сторон приносит успех — Княжество Монако, похоже, уже капитулировало. 3 марта Ангела Меркель заявила, что она "добилась от князя Монако Альберта II обещаний раскрыть списки иностранных вкладчиков". А сам князь, кисло улыбаясь, сказал: "Власти Монако хотят избежать повторения у себя скандала, который разгорается вокруг банков Лихтенштейна".
Лихтенштейн тоже обороняется из последних сил. 5 марта премьер-министр и министр финансов страны Отмар Хаслер экстренно прибыл в Берлин. Накануне визита он заявил, что "Лихтенштейн готов к разумному компромиссу в отношении банковской тайны". В то же время правительство Лихтенштейна обратилось к ведущим немецким юридическим конторам и профессорам права за консультациями насчет того, какие судебные меры можно принять, чтобы объявить покупку BND банковской информации неправомерной.
Сражаться есть за что. Уклонение от налогов ежегодно обходится Германии примерно в €30 млрд, в такую же сумму оценивает свои потери и Великобритания. В целом же ЕС, по оценкам экспертов, недосчитывается €100 млрд в год. И львиная доля этих средств оседает в европейских налоговых оазисах.
Земля обетованная
Российские власти пока никак не реагируют на скандал. А ведь в попавшей в руки BND базе вкладчиков оказались и россияне. "Спецслужбы ФРГ получили из банков Лихтенштейна информацию о вкладчиках, среди которых есть и граждане России. Общая сумма финансовых вложений граждан РФ в банки Лихтенштейна может превышать несколько миллиардов долларов",— заявил известный своей близостью к BND немецкий политолог Александр Рар. Конечно, это неофициальное заявление. Однако, судя по опыту BND, финансовые разведки во всем мире иногда действуют и неофициально.
С 2003 года Россия является членом Международной группы финансовых действий по борьбе с отмыванием доходов (ФАТФ), которая была учреждена в 1989 году. В 1990 году экспертами ФАТФ были разработаны так называемые 40 рекомендаций, которые позднее приобрели статус международных стандартов борьбы государств с легализацией незаконных доходов.
В соответствии с принятыми Россией обязательствами если Германия направит в Россию официальный запрос по поводу полученных BND сведений о россиянах-бенефициарах банков Лихтенштейна, то Россия не сможет оставить его без ответа. Равно как и Германия не сможет отказать России, если ее правоохранительные органы заинтересуются указанными физическими лицами.
Конечно, дело это неспешное, и в краткосрочной перспективе европейский крестовый поход вряд ли повлияет на положение дел в России. О влиянии же долгосрочных последствий падения европейских налоговых оазисов спорят даже юристы, не говоря уже об экономистах (см. рубрику "Прямая речь"). Так что простым смертным можно посоветовать как минимум быть поосторожнее.
Отметим также, что с точки зрения фондового рынка последствия европейских налоговых инициатив могут быть достаточно негативными. Не секрет, что европейские офшоры использовались многими компаниями для операций ввода либо вывода капитала с российского рынка. И речь не только о стратегических инвестициях. Подобная схема весьма удобна и многим брокерам, предпочитающим не брать на себя риски, связанные с российской юрисдикцией. А изменение ситуации — это всегда рост издержек, который по традиции ляжет на плечи клиентов.