С 2015 года в России существуют индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Они дают возможность консервативным инвесторам получать доходность выше депозита, а тем, кто более склонен к риску,— не платить налоги. Что важно знать об этом?
Фото: Виктор Коротаев, Коммерсантъ / купить фото
Что такое ИИС
Это счет внутреннего учета брокера или управляющей компании, дающий физическим лицам право на налоговые льготы. Для их получения человек должен не закрывать ИИС и не выводить с него деньги в течение трех лет после заключения договора. В противном случае, льготы исчезнут, недоплаченные налоги придется платить, а если были получены средства от налоговых вычетов, то их надо будет вернуть государству.
Какими бывают ИИС
Счет может быть открыт у брокера (и тогда операции будет производить сам клиент) или в управляющей компании (и тогда этим займется она). При этом ИИС различаются по типу налоговой льготы, которую выбирает инвестор.
Первый тип («А») — это налоговый вычет с суммы взносов (налогоплательщику вернут 13% от внесенных на ИИС за год средств, если те не превысят 400 тыс. рублей).
Второй тип («Б») — это налоговый вычет с дохода (по окончании срока действия договора весь полученный на ИИС доход освобождается от налогов).
Тип вычета можно выбрать в любой год существования ИИС, но лишь однажды. Единственный вариант изменить ситуацию, если уже был получен вычет с взносов,— закрыть ИИС, рассчитаться с бюджетом и открыть новый счет с другим типом вычета.
Сколько денег можно положить на ИИС
На такой счет нельзя положить более 1 млн руб. в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря). Но вычет первого типа («А») можно будет получать лишь с сумм, не превышающих 400 тыс. руб. в год. Иначе говоря, государство вернет не более 52 тысяч рублей.
На ИИС нельзя зачислить ценные бумаги или иностранную валюту. При этом ИИС может быть у одного человек лишь один. Так что, за три года сумма поступлений на счет не должна превысить 3 млн. рублей. Ее, впрочем, можно увеличить, но не для отдельного гражданина, а для всей его семьи — совершенно не возбраняется открытие счетов на нескольких ее членов.
Какой вычет выбрать
Для правильного ответа на этот вопрос надо учесть личные обстоятельства. Прежде всего, чтобы получить налоговый вычет первого типа (с взносов), надо иметь в предыдущем году достаточную сумму доходов, облагавшихся по ставке 13%. Если налогов было заплачено меньше взносов, то и вычет окажется меньше, чем мог бы.
И например, для неработающих членов семьи второй тип вычета (с доходов) — единственно целесообразный. В остальном надо исходить из характера операций, которые вы планируете совершать с этого счета.
Какой тип вычета выгодней
Не вполне корректно сравнивать тип «А», при котором определенный доход «встроен» в конструкцию счета, с типом «Б», который дает возможность не платить налоги с будущих, но, увы, не слишком предсказуемых доходов. И все же для консервативного инвестора, например, покупающего и держащего до погашения ОФЗ, первый тип вычета явно предпочтительнее. Это повысит доходность его инвестиций, не увеличивая рисков. В настоящий момент такая схема позволяет получать доходность существенно выше банковского депозита.
Однако чем дольше срок и выше доходность инвестиций, тем менее заметна будет эта прибавка на фоне выросшей цены портфеля — и все более привлекательно будет выглядеть второй тип вычета. Так что для людей с инвестиционным горизонтом не в годы, а в десятилетия, инвестирующих, например, в акции, тип «Б» сулит серьезные преимущества.