Банки раскрывают прошлогоднюю прибыль
Повторения успеха в 2024 году на рынке не ждут
Российские банки начинают сезон раскрытия годовых отчетностей по МСФО. Хотя ЦБ не принуждает кредитные организации к публичности, данные оказались полнее и объемнее, чем год назад. Открытость может объясняться хорошими результатами, в частности, рекордными прибылями, хотя уже в декабре многие банки резко увеличили расходы и число убыточных кредитных организаций выросло почти в 1,5 раза по сравнению с ноябрем. Ожидания на 2024 год на рынке также гораздо скромнее с учетом сохранения высокой ключевой ставки.
Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ
Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ
Второй по активам в РФ ВТБ (.pdf), Росбанк (12-е место) и МСП-банк (65-е место) (.pdf) раскрыли результаты работы в 2023 году по МСФО. В Сбербанке планируют сделать это в конце февраля, в МКБ — 1 марта, в Совкомбанке — 15 марта.
Как следует из последнего решения совета директоров ЦБ, на 2024 год у кредитных организаций сохраняется право не публиковать консолидированную финансовую отчетность, начиная с отчетности за 2023 год.
Однако, судя по первым публикациям банков, в этом году они решили раскрыть больше информации, чем в прошлом, и сделать ее разнообразнее. Например, ВТБ возобновил публикацию сегментного анализа бизнеса (в отчете за 2022 год ее не было). Но в целом формат остается сжатым и совершенно не раскрывается «санкционно чувствительная информация, например» связанная с международными сегментами бизнесов.
Все раскрывшие отчеты по МСФО банки показали улучшение финансовых результатов.
Так, чистая прибыль ВТБ достигла рекордных 432,2 млрд руб. против убытка в размере 667,5 млрд руб. по итогам 2022 года. Совкомбанк показал прибыль в размере 95 млрд руб. против убытка в 14,3 млрд руб. (сведения из ранее опубликованного сообщения банка до отчета по МСФО). Росбанк увеличил годовую прибыль в 5,9 раза, до 28,8 млрд руб.
В то же время высокая прибыль в течение года позволяла банкам увеличить расходы ближе к его концу. Так, по данным ЦБ, в декабре прошлого года было 105 убыточных банков (по отчетности РСБУ), тогда как в ноябре — всего 71 банк.
По расчетам “Ъ”, лидерами по чистому убытку в декабре стали Газпромбанк (ГПБ, 60,8 млрд руб.), ПСБ (14,7 млрд руб.) и Россельхозбанк (9,8 млрд руб.). В ГПБ не ответили на вопросы “Ъ”. В ПСБ отметили, что за весь 2023 год получили рекордную чистую прибыль по РСБУ — 98 млрд руб. При этом в банке планируют рост прибыли и в 2024 году. В РСХБ отметили, что по результатам с учетом СПОД (событий после отчетной даты) за год покажут «хорошую динамику» относительно 2022 года.
В ЦБ рост числа убыточных банков в декабре объяснили несколькими причинами.
В частности, так как банки уже показали очень хороший результат в предыдущие месяцы, некоторые из них «могли использовать более консервативный подход к резервированию под конец 2023 года».
Кроме того, уточнили в ЦБ, «корпоративный кредитный портфель постепенно вызревает, банки признают потери». Некоторые кредитные организации отразили убытки от разовых операций, что было не связано с общими тенденциями по сектору. Допускают в Банке России и «традиционный для конца года рост операционных расходов, в том числе из-за выплат премий и высоких расходов на рекламу».
Эльвира Набиуллина, глава Банка России, на конференции «Фокус на клиента» 28 ноября 2023 года:
«Банки вернулись в хорошую форму, пора думать о развитии».
Операционные расходы банков имеют «ярко выраженную сезонность» с ежегодным увеличением в последнем квартале года, отметил старший директор по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА» Иван Уклеин. Так, например, по МСФО почти треть годовых операционных расходов ВТБ пришлась на четвертый квартал 2023 года, пояснил он.
Плохо влияет на результаты банков и высокая ключевая ставка, которая держится третий месяц на уровне 16%. Поскольку Банк России пересмотрел прогноз по средней ключевой ставке на 2024 год в сторону повышения до 13,5–15,5%, отмечает ведущий аналитик «Цифра брокер» Даниил Болотских, «давление на прибыль банковского сектора сохранится».