Росбанк, на базе которого уже к 1 июля должна завершиться консолидация дочерних банков группы Societe Generale, вышел в лидеры по убыточности за прошлый год. Уточнение отчетности превратило чистую прибыль по итогам 2010 года в размере 2,5 млрд руб. в 7,2 млрд руб. чистого убытка. Столь серьезную коррекцию финансового результата вызвало доначисление резервов на возможные потери по ссудам. В банке ссылаются на изменение методики оценки рисков, эксперты указывают, что у банка объем плохих кредитов вырос на четверть за квартал.
В годовом отчете Росбанка за 2010 год, заверенном аудитором Deloitte и размещенном на сайте кредитной организации, финансовый результат стал отрицательным с учетом событий после отчетной даты. По итогам 2010 года Росбанк показал чистый убыток в размере 7,2 млрд руб., в то время как ранее относился к числу прибыльных. Согласно 102-й форме на 1 января (отчет о прибылях и убытках), его чистая прибыль составила 2,5 млрд руб.
"Событием после отчетной даты", которое превратило положительный финансовый результат в отрицательный, в банке называют доформирование резервов. Дело в том, что при составлении годового отчета банк обязан учитывать динамику показателей первого квартала следующего года, в частности качество обслуживания кредитов, и корректировать объем начисляемых по ним резервов "задним числом". "События после отчетной даты в отношении кредитного портфеля — это появление финансовых трудностей у заемщиков, с учетом которых банк должен скорректировать и предыдущий результат, увеличив объем резервов на ставшие проблемными кредиты",— указывает партнер BDO Денис Тарадов.
В годовом отчете Росбанка сообщается, что доходы от восстановления резервов в 2010 году составили 13,143 млрд руб., но расходы оказались существенно выше — 21,985 млрд руб.
В результате коррекции финансового результата Росбанк вышел в лидеры по размеру убытков по итогам 2010 года. До вчерашнего дня самый большой убыток (2,98 млрд руб.) показывал Собинбанк (о неожиданном повороте в его санации банком "Россия" см. материал на стр. 9).
Это уже второй случай за последний месяц превращения чистой прибыли банка в убыток после коррекции отчетности на события после отчетной даты. В начале июня о такой же метаморфозе сообщил банк "Траст": его чистая прибыль по итогам 2010 года в размере 41 млн руб. стала чистым убытком в размере 2,24 млрд руб. также в результате доформирования резервов.
В обоих банках ссылаются не на ухудшение качества кредитного портфеля, а на изменение методики его оценки. "С начала второго квартала банк применяет скорректированную и основанную на более осторожном и взвешенном подходе методологию формирования резервов по кредитному портфелю",— сообщали в пресс-службе "Траста". Доначисление резервов связано "с переходом на более консервативную оценку рисков", сообщили вчера в Росбанке, добавив, что в конце прошлого года капитал Росбанка был увеличен с учетом формирования этих резервов на 49,7 млрд руб.
В первом квартале 2011 года качество обслуживания кредитного портфеля Росбанка существенно ухудшилось, не соглашаются аналитики. "В первом квартале 2011 года, когда банк принимал решение о корректировке годовых результатов с учетом событий после отчетной даты, просрочка по его кредитам увеличилась с 24,2 млрд до 30,5 млрд руб., то есть на 25,7%. Доля плохих кредитов в портфеле по российским стандартам бухучета выросла с 8,3 до 10,6%, при этом сам портфель сократился на 1,9%",— подсчитала аналитик компании "Совлинк" Ольга Беленькая. Это существенно выше аналогичных показателей банковского сектора в целом, указывает она: по данным ЦБ, за тот же период доля просроченных кредитов сократилась с 5,7 до 5,5%. Росбанк не раскрывает отчетность по международным стандартам за 2010 год, поэтому невозможно оценить, почему происходит рост просрочки, тогда как остальные банки показывают улучшение кредитного портфеля, уточняет аналитик Промсвязьбанка Дмитрий Монастыршин. "Возможно, рост просрочки связан с наступлением сроков погашения по долгам, которые были реструктуризированы в период кризиса",— предполагает он. Это может быть следствием агрессивного роста до кризиса, когда банки любой ценой хотели увеличить свою долю на рынке, особенно если готовились на продажу иностранным инвесторам, напоминает управляющий директор "Юникредит Секьюритиз" Олег Пономарев.
Убытки Росбанка не отразятся на ближайших планах его материнской структуры, указывают эксперты. Росбанк является опорным банком группы Societe General в России, на базе которого она планирует завершить консолидацию российских активов уже к 1 июля. Ожидается, что активы Росбанка, объединенного с БСЖВ, а также их "дочек", также объединенных "Дельтакредита" и Русфинансбанка, по итогам 2011 года превысят 600 млрд руб., собственный капитал составит около 100 млрд руб. "Судя по значению показателя H1, норматив достаточности капитала Росбанка на 1 апреля 2011 года составляет 14,47% при минимально необходимых 10%, то есть докапитализация банку пока не требуется",— говорит Ольга Беленькая.